Ухвала суду № 48472106, 06.06.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5650/14-к

пр.№ 1-кс/464/1466/14

У Х В А Л А

06.06.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Баглай Р.В., при секретарі судових засідань ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Баглай Р.В про проведення огляду, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Баглай Р.В у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32013150000000009 від 11.01.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 про надання старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Баглаю Роману Васильовичу разом із спеціалістами Міністерства оборони України дозвіл на проведення огляду стаціонарного комплексного тренажеру пілоту літака Л-39С, який виготовлений на виконання договору комісії № 3/32-1Д від 22.03.2012р., укладеного ТзОВ „Маркет Матс (ЄДРПОУ 23275120) з ДП ДК „Укрспецекспорт ДГЗІФ „Укрінмаш (ЄДРПОУ 14281072) та перебуває у володінні ТзОВ „Маркет Матс (ЄДРПОУ 23275120).

В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні. В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Маркет-Матс» (ЄДРПОУ 23275120) зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 в період з 01.01.2010 по 30.06.2012 занизили до сплати податок на прибуток в сумі 5 073 767 грн., податок на додану вартість в сумі 4 048 455 грн., а всього податків на загальну суму 9 122 222 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у особливо великих розмірах. Досудовим розслідуванням встановлено, що громадянин України ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2, будучи службовою особою ТзОВ „Маркет Матс уклав з ДП ДК „Укрспецекспорт ДГЗІФ „Укрінмаш (ЄДРПОУ 14281072, м. Київ) договір комісії № 3/32-1Д від 22.03.2012р., згідно умов якого ТОВ „Маркет-Матс (Комітент) доручив за комісійну винагороду укласти ДК „Укрспецекспорт ДГЗІФ „Укрінмаш (Комісіонер) на умовах Договору та виконати від свого імені, в інтересах Комінтента та за його рахунок Контракт на експортну поставку стаціонарних комплексних тренажерів пілоту літака Л-39С, оформити необхідні дозволи на їх експорт, а також здійснити його митне оформлення. На виконання договору комісії № 3/32-1Д від 22.03.2012р., ДК „Укрспецекспорт ДГЗІФ „Укрінмаш укладений зовнішньоекономічний контракт № 3/25-1к від 23.03.2012р. з компанією «Milimex Trade Co. Limited» (Сполучене Королівство Великої Британії і Північної Ірландії). Згідно умов договору вироби поставляються Покупцю на умовах FCA м. Львів. Комітент доручає Комісіонеру оформити необхідні дозволи на експорт Виробів а також здійснити його митне оформлення. Строк постачання виробу складає 6 місяців з моменту попередньої оплати в розмірі 30% вартості виробів. В подальшому, згідно вищевказаного договору комісії Покупець в термін передбачений договором не перерахував авансові платежі Комісіонеру. Однак, 06.04.2012р., ДП ДК Укрспецекспорт (комісіонер) перерахував на банківський рахунок ТзОВ „Маркет-Матс (комітент) кошти сумі 20 000 000 грн. без ПДВ., як авансовий платіж за поставку стаціонарних комплексних тренажерів пілоту літака Л-39С, хоча у свою чергу не отримав на банківські рахунки жодних коштів від іноземного замовника - компанії «Milimex Trade Co. Limited», яка в акті від 05.12.2012р., № 1683/22-10/2327512 планової виїзної перевірки ТзОВМаркет-Матс (ЄДРПОУ 23275120) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2011 по 30.06.2012, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2011 по 30.06.2012р., числиться така, що зареєстрована в офшорній зоні. ТзОВ „Маркет-Матс отримані кошти в сумі 20 000 000 грн. без ПДВ від ДП ДК Укрспецекспорт Державна госпрозрахункова зовнішньоторговельна інвестиційна фірма Укрінмаш, які не були відображені в складі податкових зобовязань підприємства в декларації з ПДВ за квітень 2012 року, використано для перерахування в межах договору про переведення боргу ТзОВ „Ніка Актів (ЄДРПОУ 37266322 м. Харків), печатку якого 15.09.2011 року вилучено під час проведення обшуку працівниками СУ ПМ ДПА у м. Києві по кримінальній справі № 80-0243 порушеної за ознаками складу злочину передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, а також на повернення позики засновнику та на виплату орендної плати за приміщення, а не на виконання умов договору комісії № 3/32-1Д від 22.03.2012р. Встановлено, що згідно Додаткової угоди № 1 до Контракту № 3/25-1к від 23.03.2012р., сторони домовились розірвати вищевказаний Контракт у звязку з невиконанням його умов. Зазначена Додаткова угода № 1 до Контракту була підписана сторонами 09.01.2013. 16.12.2013 за вих. № 8066/09-20 в адресу ДП ДГЗІФ «Укрінмаш» скеровано вимогу з метою отримання інформації про те, чи поставлявся на виконання вищевказаного зовнішньоекономічного контракту в період з 23.03.2012р. компанії «Milimex Trade Co. Limited» стаціонарний комплексний тренажер пілота літака Л-39С. Згідно відповіді від 23.12.2013 № 27/11-10463 ДП ДГЗІФ «Укрінмаш» повідомило, що на виконання вищевказаного зовнішньоекономічного контракту стаціонарний комплексни тренажер пілоту літака Л-39С не поставлявся.16.12.2013 за вих. № 8067/09-20 в адресу ТОВ «Маркет-Матс» скеровано вимогу з метою отримання інформації про те, чи поставлявся на виконання вищевказаних договору комісії та зовнішньоекономічного контракту № 3/25-1к від 23.03.2012р в період з 23.03.2012р. компанії «Milimex Trade Co. Limited» стаціонарний комплексний тренажер пілота літака Л-39С. У листі від 10.01.2014 № 10/01-1 ТОВ «Маркет-Матс» відповіді по суті вимоги не надало. 27.01.2014 за вих. № 1220/09-20 в адресу ДП ДГЗІФ «Укрінмаш» скеровано вимогу з метою отримання інформації про те, чи поставлено до відома службових осіб ТОВ «Маркет-Матс» про факт розірвання зовнішньоекономічного контракту № 3/25-1к від 23.03.2012р., з компанією «Milimex Trade Co. Limited», а також вказати чи повернені ТОВ «Маркет-Матс» кошти в сумі 20 млн. грн., які 06.04.2012р., ДП ДК Укрспецекспорт (комісіонер) перерахував на банківський рахунок ТзОВ „Маркет-Матс (комітент) як авансовий платіж за поставку стаціонарних комплексних тренажерів пілоту літака Л-39С.У відповіді від 07.02.2014 № 27/11-1009 ДП ДГЗІФ «Укрінмаш» повідомило, що листом від 10.01.2013 № 27/5-236 звернулося до ТОВ «Маркет-Матс» з пропозицією скасувати обовязки сторін за договором комісії від 22.03.2012 № 3/32-1Д та повернути авансовий платіж, про що було складено додаткову угоду № 3 до Договору комісії. Проте, ТОВ «Маркет-Матс» відмовляється від її підписання. Станом на 07.02.2014 авансовий платіж у розмірі 20 млн.грн. на рахунок ДГЗІФ «Укрінмаш» повернений не був. Крім цього, 17.03.2014 в якості свідка у кримінальному провадженні допитано директора ТОВ «Маркет-Матс» - ОСОБА_4 На поставлені питання щодо причин по яких ТОВ «Маркет-Матс» відмовляється від розірвання договору комісії № 3/32-1Д від 22.03.2012р. з ДП ДГЗІФ „Укрінмаш, а також чи поставлявся ТОВ «Маркет-Матс» згідно вказаного договору комісії стаціонарний комплексний тренажер пілоту літака Л-39С замовнику, останній згідно ст. 63 Конституції України відмовився від надання показань. 20.03.2014 в якості свідка у кримінальному провадженні допитано головного бухгалтера ТОВ «Маркет-Матс» - ОСОБА_5 У свої показах остання вказала, що на виконання договору комісії № 3/32-1Д від 22.03.2012р. ТОВ «Маркет-Матс» виготовлено стаціонарний комплексний тренажер пілоту літака Л-39С , який знаходиться на підприємстві. Враховуючи вищевикладене, а також для встановлення істини у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення у ньому, з метою встановлення фактичного виготовлення стаціонарного комплексного тренажеру пілоту літака Л-39С на виконання укладеного ТзОВ „Маркет Матс з ДП ДК „Укрспецекспорт ДГЗІФ „Укрінмаш договору комісії № 3/32-1Д від 22.03.2012р., виникла необхідність у проведенні його огляду

У суді слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.ч.1, 2 ст.237 КПК України огляд проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів; огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали клопотання, приходжу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання про надання дозволу на проведення огляду стаціонарного комплексного тренажеру пілоту літака Л-39С, який виготовлений на виконання договору комісії № 3/32-1Д від 22.03.2012р., укладеного ТзОВ „Маркет Матс (ЄДРПОУ 23275120) з ДП ДК „Укрспецекспорт ДГЗІФ „Укрінмаш (ЄДРПОУ 14281072) та перебуває у володінні ТзОВ „Маркет Матс (ЄДРПОУ 23275120) з метою встановлення фактичного виготовлення стаціонарного комплексного тренажеру пілоту літка Л-39С на виконання укладеного ТзОВ „Маркет Матс з ДП ДК „Укрспецекспорт ДГЗІФ „Укрінмаш договору комісії № 3/32-1Д від 22.03.2012. Підстав для відмови у задоволення клопотання, відповідно до ч.5 ст.234 КПК України, не встановлено.

Щодо надання дозволу на проведення огляду слідчому разом із спеціалістами Міністерства оборони України у зазначеному вище кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить висновку, що останні можуть бути залученні за дорученням слідчого, прокурора у відповідності до ч.ч.3, 7 ст.237 КПК України, а відтак, у частині клопотання про надання дозволу на проведення огляду разом із спеціалістами Міністерства оборони України необхідно відмовити за необґрунтованістю.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.234-235, 236, 237, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Баглай Р.В. про проведення огляду задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Баглаю Роману Васильовичу дозвіл на проведення огляду стаціонарного комплексного тренажеру пілоту літака Л-39С, який виготовлений на виконання договору комісії № 3/32-1Д від 22.03.2012р., укладеного ТзОВ „Маркет Матс (ЄДРПОУ 23275120) з ДП ДК „Укрспецекспорт ДГЗІФ „Укрінмаш (ЄДРПОУ 14281072) та перебуває у володінні ТзОВ „Маркет Матс (ЄДРПОУ 23275120).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко