Ухвала суду № 48463600, 31.10.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/23242/14-к

Провадження 1-кс/127/7598/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 жовтня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

за участю слідчого Іванчук О.М.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів BaltiKums Bank,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1, 30.10.2014 року, звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до документів BaltiKums Bank. Клопотання мотивовано тим, що відповідно до акту №1970/1501/37085210 від 18.07.2014 року службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія», порушили п.п.14.1.191 п.14.1 ст.14, п.22.1 ст.22, п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.190.1 ст.190, п.198.1, п.198.3, п.198.5 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.3 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, із змінами та доповненнями, на порушення наказу №1492 від 25.11.2011 «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» занизили податок на додану вартість за квітень 2014 року на 962 700 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» ухилились від сплати податків на загальну суму 962 700 грн., а також своїми діями службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» здійснили замах на привласнення бюджетних коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 5 199 112 грн. В діях службових осіб ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 , ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що посадові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» відповідно до контракту №1 від 05.09.2012р. (загальна сума контракту складає 1 млн. Євро), укладеного із фірмою "Madison Motor Factors Ltd." (60 Windsor Avenue, SW19 2RR, London, United Kingdom, Account No LV52CBBR1122428000010, BaltiKums Bank. Smilsu iela 6, Riga, LV-1050, Latvia, SWIFT: CBBRLV22, директор Fhilip Edvard Colgan), здійснюють придбання нових та бувших у використанні вантажних автомобілів виробництва Німеччини, Нідерландів та Франції. Так, протягом 2014р. здійснено імпорт транспортних засобів на загальну сум понад 20 млн. грн.

В той же час, в передбаченому Законом порядку отримано відомості, згідно яких фірма "Madison Motor Factors Ltd." є підконтрольною посадовим особам ТОВ «Вінницька будівельна кампанія», в супровідних документах від "Madison Motor Factors Ltd.", згідно яких ввезені вказані автомобілі на користь ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» зазначена вартість транспортних засобів, суттєво занижена порівняно з реально існуючими на європейських ринках цінами, а банківський рахунок № LV52CBBR1122428000010, відкритий в BaltiKums Bank може використовуватись з метою накопичення коштів, отриманих в результаті умисного ухилення від сплати податків українського підприємства.

Крім того, відповідно до відомостей отриманих від сектору Укрбюро Інтерполу УМВС України у Вінницькій області встановлено, що компанія "Madison Motor Factors Ltd." не співпрацює з державними підприємствами та зарубіжними компаніями, що ставить під сумнів легітимність операцій по реалізації вантажних транспортних засобів на митну територію України в адресу ТОВ «Вінницька будівельна кампанія».

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що фірмою "Madison Motor Factors Ltd." (60 Windsor Avenue, SW19 2RR, London, United Kingdom), відкрито власний рахунок у BaltiKums Bank , що розташований за адресою: Smilsu iela 6, Riga, LV-1050, Latvia, а саме: № LV52CBBR1122428000010.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що під час досудового слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які засвідчують відкриття та використання рахунку № LV52CBBR1122428000010 відкритого в BaltiKums Bank, що розташований за адресою: Smilsu iela 6, Riga, LV-1050, Latvia. З урахуванням того, що проведення зазначеної слідчої дії можливо за умови звернення Генеральної прокуратури України до Генеральної прокуратури Латвійської Республіки із запитом про міжнародну правову допомогу, проведення тимчасового доступу до речей та документів на території України потребує дозволу суду слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий Іванчук О.М. у судовому засіданні підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник BaltiKums Bank в судове засідання не викликався з технічних можливостей.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 562 ч. 2 КПК України у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом. При цьому належно засвідчена копія такого дозволу долучається до матеріалів запиту.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відомості про банківські рахунки клієнтів відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (№ 2121-III від 07.12.2000) є банківською таємницею.

З матеріалів доданих до клопотання вбачається, що посадові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» відповідно до контракту №1 від 05.09.2012р. (загальна сума контракту складає 1 млн. Євро), укладеного із фірмою "Madison Motor Factors Ltd." (60 Windsor Avenue, SW19 2RR, London, United Kingdom, Account No LV52CBBR1122428000010, BaltiKums Bank. Smilsu iela 6, Riga, LV-1050, Latvia, SWIFT: CBBRLV22, директор Fhilip Edvard Colgan), здійснюють придбання нових та бувших у використанні вантажних автомобілів виробництва Німеччини, Нідерландів та Франції. Фірмою "Madison Motor Factors Ltd." (60 Windsor Avenue, SW19 2RR, London, United Kingdom), відкрито власний рахунок у BaltiKums Bank , що розташований за адресою: Smilsu iela 6, Riga, LV-1050, Latvia, а саме: № LV52CBBR1122428000010.

Документи про доступ до яких надійшло клопотання, знаходяться в BaltiKums Bank.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309, 562 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів у BaltiKums Bank, що розташований за адресою: Smilsu iela 6, Riga, LV-1050, Latvia, а саме: рахунку № LV52CBBR1122428000010 завірених банківською установою ксерокопій документів, які свідчать про відкриття та використання даного банківського рахунку, банківських виписок, платіжних доручень та інших документів, які вказують на зарахування та перерахування грошових коштів на даний рахунок та з рахунку, з вказанням сум, дат, ідентифікаційних даних фізичних та юридичних осіб, які проводили операції з використанням даного рахунку, карток із зразками підписів, угод про відкриття, обслуговування рахунку, в тому числі дистанційного керування, «розписки» про отримання таблиць ключів, чеків на отримання готівки, та інших документів характеризуючих функціонування рахунку, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаного рахунку, з часу його відкриття по 31.10.2014 року, тобто по день винесення ухвали суду, який належить фірмі "Madison Motor Factors Ltd." (60 Windsor Avenue, SW19 2RR, London, United Kingdom).

Проведення даного заходу доручити компетентним органам Латвійської Республіки.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя