Ухвала суду № 48463436, 06.10.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/21450/14-к

Провадження 1-кс/127/6998/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 жовтня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

за участю слідчого Іванчук О.М.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області Іванчук О.М. про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області Іванчук О.М., 06.10.2014 року, звернулася до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про проведення обшуку. Клопотання мотивовано тим, що відповідно до висновку акту №857/2201/34765828 від 03.04.2014 службові особи ТОВ «Торговий дім «Вінтрастінвест» (код ЄДРПОУ 34765828) по взаєморозрахункам з ПП «Єврофасад-Черкаси», ПП «Видавництво «Прессбол-2008», ТОВ «Агрохімпостач-2003», ТОВ «Строймак СО», ТОВ «АТЗ-Сервіс» занизили суму ПДВ, яка підлягає нарахуванню та сплати в бюджет за період з 01 січня 2011 року по грудень 2013 року на загальну суму - 2 183 572 грн.

Своїми діями службові особи ТОВ «Торговий дім «Вінтрастінвест» ухилились від сплати податків на загальну суму 2 183 572 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в великих розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Торговий дім «Вінтрастінвест» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Вказані порушення підтверджуються висновком акту №857/2201/34765828 від 03.04.2014. Згідно вказівки процесуального керівника призначено позапланову документальну перевірку, яка не може розпочатися у зв'язку з відсутністю документів.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що предмети та документи, які мають значення для встановлення важливих обставин по даному кримінальному провадженню, знаходяться за місцем фактичного місцезнаходженням ТОВ «Торговий дім «Вінтрастінвест» (код ЄДРПОУ 34765828) за адресою: Вінницька область, м. Вінниця, Хмельницьке шосе,82 оф.555.

Під час здійснення досудового розслідування, а також згідно інформації, наданої працівниками оперативного управління ГУ Міндоходів у Вінницькій області, отриманої у встановленому законом порядку виникли підстави вважати, що за місцем фактичної місцезнаходження ТОВ «Торговий дім «Вінтрастінвест» (код ЄДРПОУ 34765828) за адресою: Вінницька область, м. Вінниця, Хмельницьке шосе,82 оф.555, на даний час знаходяться бухгалтерські документи, які відносяться до проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торговий дім «Вінтрастінвест» за період з 01.01.2011 по 01.06.2014; контракти (угоди, договори), згідно яких в період з 01.01.2011 по 01.06.2014; чорнові записи про проведення господарської діяльності ТОВ «Торговий дім «Вінтрастінвест» та інших підконтрольних йому підприємств, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії); записні книжки, зошити з адресами фірм та фізичних осіб - підприємців, з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку; документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність службових осіб та ТОВ «Торговий дім «Вінтрастінвест»; комп'ютерна техніка з інформацією про здійснення фінансово-господарської діяльності; інші документи, штампи, печатки фіктивних підприємств, установ та організацій; кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем фактичної місцезнаходження ТОВ «Торговий дім «Вінтрастінвест» (код ЄДРПОУ 34765828) за адресою: Вінницька область, м. Вінниця, Хмельницьке шосе,82 оф.555.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та предмети мають суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, забезпечення відшкодування завданих збитків. На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий Іванчук О.М. клопотання підтримала, за викладених в ньому обставин, просила клопотання задовольнити.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим.

Враховуючи те, що від учасника процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про проведення обшуку, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

З реєстраційних даних, які долучені до матеріалів клопотання вбачається, що фактична та юридична адреса ТОВ «Торговий дім «Вінтрастінвест» - м. Вінниця, Хмельницьке шосе, 82 оф.555.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню частково, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати дозвіл на проведення обшуку у нежитловій будівлі за адресою: Вінницька область, м. Вінниця, Хмельницьке шосе,82 оф.555, де фактично знаходиться ТОВ «Торговий дім «Вінтрастінвест» (код ЄДРПОУ 34765828), з метою відшукання та вилучення бухгалтерські документи, які відносяться до проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торговий дім «Вінтрастінвест» (за період з 01.01.2011 по 01.06.2014; контракти (угоди, договори), згідно яких в період з 01.01.2011 по 01.06.2014; чорнові записи про проведення господарської діяльності ТОВ «Торговий дім «Вінтрастінвест» та інших підконтрольних йому підприємств, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії); записні книжки, зошити з адресами фірм та фізичних осіб - підприємців, з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку; документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність службових осіб та ТОВ «Торговий дім «Вінтрастінвест»; комп'ютерна техніка з інформацією про здійснення фінансово-господарської діяльності.

Однак, вимоги слідчого в частині проведення обшуку за вищевказаною адресою з метою вилучення та відшукання інших документів, штампів, печаток фіктивних підприємств, установ та організацій; кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню задоволенню не підлягають, оскільки перелік вказаних речей є неконкретизованим, що в свою чергу є грубим порушенням вимог ст. 234 ч. 3 п. 7 КПК України.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області Іванчук О.М. про проведення обшуку - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції Іванчук Олені Миколаївни, або іншим працівникам ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі його доручення дозвіл на проведення обшуку у нежитловій будівлі за адресою: Вінницька область, м. Вінниця, Хмельницьке шосе,82 оф.555, де фактично знаходиться ТОВ «Торговий дім «Вінтрастінвест» (код ЄДРПОУ 34765828), з метою відшукання та вилучення бухгалтерські документи, які відносяться до проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торговий дім «Вінтрастінвест» (за період з 01.01.2011 по 01.06.2014; контракти (угоди, договори), згідно яких в період з 01.01.2011 по 01.06.2014; чорнові записи про проведення господарської діяльності ТОВ «Торговий дім «Вінтрастінвест» та інших підконтрольних йому підприємств, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії); записні книжки, зошити з адресами фірм та фізичних осіб - підприємців, з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку; документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність службових осіб та ТОВ «Торговий дім «Вінтрастінвест»; комп'ютерна техніка з інформацією про здійснення фінансово-господарської діяльності.

В іншій частині - відмовити.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення та надає право проникнути до приміщення лише один раз.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя