Ухвала суду № 48462516, 23.07.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/15658/14-к

Провадження 1-кс/127/5079/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 липня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

за участю слідчого Олійника П.М.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1, 21.07.2014 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з старшим прокурором відділу прокуратури Вінницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів. Клопотання мотивовано тим, що службові особи Філії «Техноспецбуд» ТОВ «БМП Планета-Міст» (код ЄДРПОУ - 37194232, Вінницька область, м. Козятин, вул. Мічуріна, 28) здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, в період з 01.09.2012 року по 01.01.2014 року під час нарахування заробітної плати, винагороди за виконані роботи (надані послуги) за цивільно-правовими договорами, допомоги по тимчасовій непрацездатності та допомоги у звязку із вагітністю (пологами) та їх виплати найманим працівникам товариства умисно ухилились від сплати податків до бюджету (єдиного соціального внеску) шляхом його неперерахування в сумі 2 063 тис. грн.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, працюючи директором Філії «Техноспецбуд» ТОВ «БМП Планета-Міст» (код ЄДРПОУ -37194232, Вінницька область, м. Козятин, вул. Мічуріна, буд. № 28), на підставі наказу про призначення на посаду № 12-к від 31.01.2011 року, яку взято на податковий облік як платника податків 19.11.2010 року Козятинською ОДІТІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області за № 1807, тобто, згідно Положення про Філію «Техноспецбуд» ТОВ «БМП Планета-Міст», являючись службовою особою вказаного підприємства, на яку покладено виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно - господарських функцій, діючи з корисливих мотивів, усвідомлюючи неправомірність та протизаконність своїх дій, передбачаючи їх суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, а також переслідуючи злочинний намір направлений на умисне ухилення від сплати єдиного соціального внеску, в порушення вимог чинного законодавства, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді несплати зборів (обовязкових платежів), під час здійснення фінансово- господарської діяльності підприємства, в період з 01.09.2012 по 01.01.2014, здійснив підписання розрахунків на загальнообовязкове державне соціальне страхування, які подав до управління Пенсійного фонду України в м. Козятині та Козятинському району Вінницької області за період з 01.09.2012 по 01.10.2013, аз моменту передачі функцій адміністрування єдиного соціального внеску Міністерству доходів і зборів України, здійснив підписання вказаних розрахунків, та подав їх до Козятинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області за період з 01.10.2013 по 01.01.2014, із задекларованими сумами внесків.

Маючи реальну можливість та грошові кошти на рахунках Філії «Техноспецбуд» ТОВ «БМП Планета-Міст» (код ЄДРПОУ - 37194232) з метою умисного ухилення від сплати вказаного внеску в період з 01.09.2012 по 01.01.2014,незважаючи на неодноразові повідомлення про необхідність обовязкової сплати внесків на загальнообов'язкове соціальне страхування з боку головного бухгалтера підприємства ОСОБА_4, ОСОБА_3 не сплачував їх до державного бюджету, а використовував на інші потреби.

Так, відділом аналізу сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Вінницькій області проведено аналіз руху грошових коштів по рахункам Філії «Техноспецбуд» ТОВ «БМП Планета-Міст» (код ЄДРПОУ - 37194232) за період з 01.09.2012 року по 01.01.2014 року, згідно якого встановлено, що за виказаний період на рахунки підприємства надійшло 60 456 659,39 грн. та використано 60 450 056,19 грн., в тому числі на надання безвідсоткової поворотної фінансової допомоги - 17 463 900,00 грн. підприємству ТОВ «Інвестбудтех» (код ЄДРПОУ - 37593283, м. Київ, вул. Івана Пулюя, буд. № 5).

На даний час виникла необхідність у дослідженні подальшого руху, використання та перевірки законності обігу грошових коштів наданих Філією «Техноспецбуд» ТОВ «БМП Планета-Міст» (код ЄДРПОУ - 37194232) підприємству ТОВ «Інвестбудтех» (код ЄДРПОУ - 37593283), як безвідсоткова поворотна фінансова допомога.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності та отримання безвідсоткової поворотної фінансової допомоги від Філії «Техноспецбуд» ТОВ «БМП Планета-Міст» (код ЄДРПОУ - 37194232) службові особи ТОВ «Інвестбудтех» (код ЄДРПОУ - 37593283) проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунок №26007301009360 відкритий в ПАТ «Банк Перший» (МФО - 320995, адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, 48).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також зясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Інвестбудтех» (код ЄДРПОУ - 37593283, м. Київ, вул. Івана Пулюя, буд. № 5), відкритому в ПАТ «Банк Перший» (МФО - 320995, адреса: м. Київ, вул.Дегтярівська, 48), слідчий вважає за необхідне здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ТОВ «Інвестбудтех» (код ЄДРПОУ 37593283) вказаних банківських рахунків, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Банк Перший» (МФО - 320995, адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, 48). На підставі викладеного старший слідчий просить клопотання задовольнити.

Старший слідчий Олійник П.М. в судовому засіданні підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ «Банк Перший» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відомості про банківські рахунки клієнтів відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (№ 2121-III від 07.12.2000) є банківською таємницею.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що для здійснення фінансово-господарської діяльності та отримання безвідсоткової поворотної фінансової допомоги від Філії «Техноспецбуд» ТОВ «БМП Планета-Міст» (код ЄДРПОУ - 37194232) службові особи ТОВ «Інвестбудтех» (код ЄДРПОУ - 37593283) проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунок №26007301009360 відкритий в ПАТ «Банк Перший» (МФО - 320995, адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, 48).

Документи про доступ до яких надійшло клопотання, знаходяться в ПАТ «Банк Перший».

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації по рахунку ТОВ «Інвестбудтех» (код ЄДРПОУ - 37593283, м. Київ, вул. Івана Пулюя, буд. № 5), відкритому в ПАТ «Банк Перший» (МФО - 320995, адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, 48), яка містить банківську таємницю, а також:

1. Відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Інвестбудтех» (код ЄДРПОУ - 37593283, м. Київ, вул. Івана Пулюя, буд. № 5) №26007301009360 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.09.2012 по 21.07.2014.

2. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку №26007301009360, відкритому ТОВ «Інвестбудтех» (код ЄДРПОУ - 37593283, м. Київ, вул. Івана Пулюя, буд. № 5), а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Інвестбудтех»;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ «Інвестбудтех»;

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками;

- зави на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.09.12 по 21.07.14;

- заяв клієнта на встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- договору на обслуговування системи «Клієнт-Банк»;

- акту про введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.09.12 по 21.07.14;

- чеків на отримання готівки за період з 01.09.12 по 21.07.14, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

Зобовязати ПАТ «Банк Перший» надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1 вищевказані документи з можливістю їх вилучення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя