Ухвала суду № 48461483, 27.05.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/10453/14-к

Провадження 1-кс/127/3361/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

за участю слідчого Чепурко Л.В.,

розглянувши у судовому засіданні старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, 22.05.2014 року, звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до документів. Клопотання мотивовано тим, що службові особи ПП Джерело (код за ЄДРПОУ 23106764, адреса: м. Вінниця, вул. Лебединського, 4-А), в період з 06.04.2010 року по 22.07.2013 року, здійснили операції з придбання нафтопродуктів у ТОВ Ромпетрол Україна (код за ЄДРПОУ 34553505, адреса: м. Одеса, Приморський р-н, вул. Сонячна, 5) на загальну суму 4 597 169 грн. В послідуючому, службовими особами ПП Джерело було здійснено реалізацію зазначених нафтопродуктів фізичним особам за готівку, а в обліках відображено реалізацію на підприємство з ознаками фіктивності ПП Тау-Поділля (код за ЄДРПОУ 33088705, адреса: АДРЕСА_1). Таким чином, службові особи ПП Джерело, шляхом формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість від підприємства з ознаками фіктивності ПП Тау-Поділля, ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 919 433 грн.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що ПП Джерело має банківський рахунок за № 2600448010734, відкритий у Вінницькій філії ПАТ КБ Хрещатик (МФО 302786, адреса: м. Вінниця, вул. 1-го Травня, 158).

Слідчий звертає увагу на те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ПП Джерело, та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ПП Джерело, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку ПП Джерело.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення ухилення від сплати податків, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень (призначення експертиз та документальних перевірок) в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також зясування фактичного перерахування грошових коштів, виникла необхідність у здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ПП Джерело вказаних банківських рахунків, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та документальних перевірок, а також можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Враховуючи те, що службові особи ПП Джерело мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської та судово-почеркознавчої експертиз для зясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ПП Джерело, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ПП Джерело вищевказаних банківських рахунків, які перебувають у володінні службових осіб Вінницької філії ПАТ КБ Хрещатик та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. 1-го Травня, 158, а також на виконання вказівки прокурора, уповноваженого здійснювати нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва. На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий Чепурко Л.В. в судовому засіданні підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник Вінницької філії ПАТ КБ Хрещатик в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відомості про банківські рахунки клієнтів відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (№ 2121-III від 07.12.2000) є банківською таємницею.

З документів наданих до клопотання вбачається, що ПП Джерело має банківський рахунок за № 2600448010734, відкритий у Вінницькій філії ПАТ КБ Хрещатик (МФО 302786, адреса: м. Вінниця, вул. 1-го Травня, 158).

Документи про доступ до яких надійшло клопотання, знаходяться в Вінницькій філії ПАТ КБ Хрещатик.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 або іншим працівникам ГУ Міндоходів в м. Києві, які будуть діяти на підставі її доручення дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ПП Джерело (код за ЄДРПОУ 23106764, адреса: м. Вінниця, вул. Лебединського, 4-А) (код за ЄДРПОУ 23106764, адреса: м. Вінниця, вул. Лебединського, 4-А), яка містить банківську таємницю та знаходиться в Вінницькій філії ПАТ КБ Хрещатик (МФО 302786, адреса: м. Вінниця, вул. 1-го Травня, 158), а саме:

1. Відомостей про рух грошових коштів по рахунках ПП Джерело за № 2600448010734 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 06.04.2010 року по 22.07.2013 року.

2. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за № 2600448010734, відкритому ПП Джерело, а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- копії статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ПП Джерело;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду службових осіб ПП Джерело;

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 06.04.2010 року по 22.07.2013 року;

- заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;

- договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;

- акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 06.04.2010 року по 22.07.2013 року;

- чеків на отримання готівки за період з 06.04.2010 року по 22.07.2013 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаного рахунку.

Зобовязати Вінницьку філію ПАТ КБ Хрещатик надати старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 або іншим працівникам ГУ Міндоходів в м. Києві, які будуть діяти на підставі її доручення вищевказані документи з можливістю їх вилучення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя