Ухвала суду № 48461398, 20.05.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/10046/14-к

Провадження 1-кс/127/3285/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

за участю слідчого Бойка О.Л.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції Бойка О.Л. про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчого з ОВС слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції Бойко О.Л., 20.05.2014 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про проведення обшуку. Клопотання мотивовано тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженню № 32014020000000035 від 14.03.2014 року, по ухиленню від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ «Тульчинський маслосирзавод», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи Товариства з обмеженою відповідальністю «Тульчинський маслосирзавод» (Вінницька обл., м. Тульчин, вул. Полковника Ґанджі, 16, код ЄДРПОУ - 34465052) здійснюючи господарську діяльність товариства, в період з 01.04.2012 року по 31.12.2012 року, в порушення п.п. 135.5.4, п. 135.5, ст.135 Розділу III Податкового кодексу України та п. 198.1, п.198.3, ст. 198 Податкового кодексу України, шляхом заниження валового доходу та завищення податкового кредиту з ПДВ, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 1 307 964 грн. та податку на додану вартість в сумі 1 038 067 грн., а в загальній сумі 2 346 031 грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету у великих розмірах.

Також розслідуванням встановлено, що вищевказані порушення податкового законодавства України, виникли у зв'язку з тим, що службовими особами ТОВ «Тульчинський маслосирзавод» не включено суму безнадійної заборгованості до валового доходу підприємства та податкових зобов'язань з податку на додану вартість. Яка виникла у зв'язку з проведенням господарських операцій ТОВ «Тульчинський маслосирзавод» із ТОВ «Профітіс-Б» (Київська обл., Києво-Святошинський р-н., м. Вишневе, вул. Залізнична, буд. 92, кв. 87, код ЄДРПОУ 36192868) у яких з останнім не проведено розрахунків (згідно Акту №135/22-00-20/34465052 від 18.02.2014 року «Про результати документальної перевірки ТОВ «Тульчинський маслосирзавод»).

Під час проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Тульчинський маслосирзавод» за результатами якої складено вищевказаний акт, службовими особами товариства, документів по проведених господарських операціях між ТОВ «Тульчинський маслосирзавод» та ТОВ «Профітіс-Б» до перевірки не надано, мотивуючи тим, що вказані документи, в зв'язку з закінченням терміну їх зберігання були знищені шляхом спалення.

Разом з тим, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Тульчинський маслосирзавод» не погодились з висновками вищевказаного акту документальної перевірки та звернулись до Головного управління Міндоходів у Вінницькій області із скаргою на податкові повідомлення-рішення, прийняті на підставі зазначеного акту перевірки. Додатками до вказаної скарги були копії документів по проведених господарських операціях між ТОВ «Тульчинський маслосирзавод» та ТОВ «Профітіс-Б».

Крім того, під час досудового розслідування, за вих. № 5444/10/09-00 від 02.04.2014 року, в порядку ст. 93 КПК України направлено вимогу, щодо надання копій документів по проведених господарських операціях між ТОВ «Тульчинський маслосирзавод» та ТОВ «Профітіс-Б». 14.04.2014 року за вх. № 1800 на адресу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області надійшла відповідь на вказану вимогу, в якій службовими особами ТОВ «Тульчинський маслосирзавод» у наданні копій вищевказаних документів відмовлено.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що між ТОВ «Тульчинський маслосирзавод» та ТОВ «Профітіс-Б» здійснювалась переписка з приводу погашення наявної кредиторської та дебіторської заборгованості. Розслідуванням встановлено, що вказана переписка реєструвалась у журналі вхідної та вихідної кореспонденції ТОВ «Тульчинський маслосирзавод».

Враховуючи вище викладене, під час досудового розслідування виникла необхідність у відшуканні та приєднані до кримінального провадження документів ТОВ «Тульчинський маслосирзавод» по проведенню фінансово-господарських операцій із ТОВ «Профітіс-Б», переписки між вказаними підприємствами, журналу реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, а також наказів на призначення та звільнення службових осіб ТОВ «Тульчинський маслосирзавод», їх посадові інструкції та контракти для подальшого проведення судових експертиз.

Разом з тим, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що вищевказані документи знаходяться в офісному приміщенні, за адресою: Вінницька обл., м. Тульчин, вул. П. Ганжі, 16, яке належить ТОВ «Тульчинський маслосирзавод».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення і відшукання знарядь кримінального правопорушення слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий Бойко О.Л. клопотання підтримав, за викладених в ньому обставин, просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим.

Враховуючи те, що від учасника процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про проведення обшуку, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

З матеріалів доданих до клопотання вбачається, що ТОВ «Тульчинський маслосирзавод» знаходиться за адресою: Вінницька область, м. Тульчин, вул. П. Ганжі, 16.

З листа КП ТМБТІ від 30.04.2014 року вбачається, що власниками комплексу будівель та споруд, які розташовані за адресою: Вінницька область, м. Тульчин, вул. П. Ганжі, 16 є ТОВ «Тульчинський маслосирзавод» на підставі свідоцтва про право власності від 24.09.2009 року серії САС 563335.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати слідчому дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні, за адресою: Вінницька обл., м. Тульчин, вул. П. Ганжі, 16, яке належить ТОВ «Тульчинський маслосирзавод», для відшукання та вилучення документів ТОВ «Тульчинський маслосирзавод» по проведенню фінансово-господарських операцій із ТОВ «Профітіс-Б», в тому числі: документів (договорів, додатків до договорів, актів прийому передачі, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості, ветеринарних свідоцтв і т.п.), переписки між вказаними підприємствами, журналу реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції за 2012 рік, наказів на призначення та звільнення службових осіб ТОВ «Тульчинський маслосирзавод», їх посадових інструкцій та контрактів, а також інших документів, предметів, речей, які свідчать про ухилення від сплати податків, чорнових записів про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі фіктивних підприємств.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції Бойка О.Л. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні, за адресою: Вінницька обл., м. Тульчин, вул. П. Ганжі, 16, яке належить ТОВ «Тульчинський маслосирзавод», для відшукання та вилучення документів ТОВ «Тульчинський маслосирзавод» по проведенню фінансово-господарських операцій із ТОВ «Профітіс-Б», в тому числі: документів (договорів, додатків до договорів, актів прийому передачі, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості, ветеринарних свідоцтв і т.п.), переписки між вказаними підприємствами, журналу реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції за 2012 рік, наказів на призначення та звільнення службових осіб ТОВ «Тульчинський маслосирзавод», їх посадових інструкцій та контрактів, а також інших документів, предметів, речей, які свідчать про ухилення від сплати податків, чорнових записів про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі фіктивних підприємств.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення та надає право проникнути до приміщення лише один раз.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя