Ухвала суду № 48461300, 06.05.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/8819/14-к

Провадження 1-кс/127/2936/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 травня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

за участю слідчого Чепурко Л.В.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів ПАТ «КБ «Хрещатик»,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, 30.04.2014 року, звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до документів ПАТ «КБ «Хрещатик». Клопотання мотивовано тим, що службові особи ПП "Стар Кар" (код за ЄДРПОУ 37489652, адреса: м. Вінниця, вул. Ботанічна, 15), в період з 01.01.2012 по 31.03.2012, здійснюючи фінансово-господарську діяльність по ввезенню з-за кордону та розмитненню на території України транспортних засобів, за попередньою змовою групою осіб, в порушення вимог п. 187.8 ст. 187 та ч. 2 п. 198.2 ст. 198 Податкового кодексу України за № 2755-УІ від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 663 668 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що ПП "Стар Кар" має банківські рахунки за № 26004002088945, № 26005001088945, № 26006000088945 та № 26006000088945, відкриті у ПАТ "КБ "Хрещатик" (МФО 300670, адреса: м. Київ, вул. Хрещатик, 8-а, конт. тел. 044 468 74 49).

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ПП "Стар Кар", та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об'єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ПП "Стар Кар", необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках ПП "Стар Кар".

Враховуючи те, що службові особи ПП "Стар Кар" мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської та судово-почеркознавчої експертиз для з'ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ПП "Стар Кар", виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ПП "Стар Кар" банківських рахунків за № 26004002088945, № 26005001088945, № 26006000088945 та № 26006000088945, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ "КБ "Хрещатик" та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, 8-а слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий Чепурко Л.В. у судовому засіданні підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ «КБ «Хрещатик» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відомості про банківські рахунки клієнтів відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (№ 2121-III від 07.12.2000) є банківською таємницею.

З матеріалів доданих до клопотання вбачається, що ПП "Стар Кар" має банківські рахунки за № 26004002088945, № 26005001088945, № 26006000088945 та № 26006000088945, відкриті у ПАТ "КБ "Хрещатик" (МФО 300670, адреса: м. Київ, вул. Хрещатик, 8-а).

Документи про доступ до яких надійшло клопотання, знаходяться в ПАТ «КБ «Хрещатик».

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 або іншим працівникам ГУ Міндоходів в м. Києві, які будуть діяти на підставі її доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ПП "Стар Кар" (код за ЄДРПОУ 37489652, адреса: м. Вінниця, вул. Ботанічна, 15), яка містить банківську таємницю, а саме:

1. Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках ПП "Стар Кар" за № 26004002088945, № 26005001088945, № 26006000088945 та № 26006000088945 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2012 по 31.03.2012.

2. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № 26004002088945, № 26005001088945, № 26006000088945 та № 26006000088945, відкритих ПП "Стар Кар", а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ПП "Стар Кар";

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посади службових осіб ПП "Стар Кар";

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2012 по 31.03.2012;

- заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк";

- договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк";

- акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк";

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2012 по 31.03.2012;

- чеків на отримання готівки за період з 01.01.2012 по 31.03.2012, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

Юридична адреса ПАТ "КБ "Хрещатик": МФО 300670, адреса: м. Київ, вул. Хрещатик, 8-а.

Зобовязати ПАТ "КБ "Хрещатик" надати старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 або іншим працівникам ГУ Міндоходів в м. Києві, які будуть діяти на підставі її доручення вищевказані документи з можливістю їх вилучення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя