Ухвала суду № 48459226, 11.01.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/324/14-к

Провадження 1-кс/127/128/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 січня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

за участю слідчого Мельника А.О.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ УМВС України у Вінницькій області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ УМВС України у Вінницькій області старший лейтенант міліції ОСОБА_1, 10.01.2014 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням УМВС України у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32012170000000173 від 17.12.2012, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 205 ч. 1, ст. 205 ч. 1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на податковому обліку в Вінницькій ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області перебуває ТОВ «Фірма «ОСОБА_1 ЛТД» (код ЄДРПОУ 20090844, відповідно реєстраційної картки АІС ГУ Міндоходів України «Податковий блок» податкова адреса: Вінницький район, с. Широка Гребля, вулиця Леніна, 116/Б, статутний фонд 375 грн., директор, головний бухгалтер та засновник - ОСОБА_2, ідентифікаційний код НОМЕР_1, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1).

Відповідно декларацій з податку на додану вартість, ТОВ «Фірма «ОСОБА_1 ЛТД» протягом вересня - грудня 2012 року здійснено реалізацію товарів (робіт, послуг) на суму 100 151 998 грн. підприємствам - зернортейдерам України без права формування податкового кредиту останніми. Так, у вересні 2012 року ТОВ «Фірма «ОСОБА_1 ЛТД» реалізовано ПАТ «Рамбурс», ТОВ «ОСОБА_3 Топфер Інтернешенал», ТОВ «Кернел Трейд», ТОВ «Біоіл Універсал Україна» товарів (робіт, послуг) на загальну суму 3 993 742 грн. У жовтні 2012 року ПАТ «Рамбурс», ТОВ «ОСОБА_3 Топфер Інтернешенал», ТОВ «Кернел Трейд», ТОВ «Біоіл Універсал Україна», ТОВ «Ін Агро», ТОВ «Гавілон Україна», ФОП ОСОБА_4, ТОВ «ОСОБА_5 Комодітіз Україна ЛТД», ПАТ «Деражнянське ХПП»,ТОВ «Агротрейд Експорт», ТОВ «РТС Україна», ТОВ «Зовнішагропродукт», ТОВ «Фалькон Україна» придбали у ТОВ «Фірма «ОСОБА_1 ЛТД» товарів (робіт, послуг) на суму 38 744 172 грн. У листопаді 2012 року ПАТ «Рамбурс», ТОВ «ОСОБА_3 Топфер Інтернешенал», ТОВ «Кернел Трейд», ТОВ «Біоіл Універсал Україна» ТОВ «Ін Агро», ТОВ «Гавілон Україна», ФОП ОСОБА_4 ОСОБА_6, ТОВ «ОСОБА_5 Комодітіз Україна ЛТД», СФГ «Гай», ТОВ «Росток Трейд», СФГ «Діамант», ПАТ «Деражнянське ХПП», ТОВ «К- В-С», ТОВ «Агротрейд Експорт», ТОВ «РТС Україна»,ТОВ «Зовніагропродукт» придбали у ТОВ «Фірма «ОСОБА_1 ЛТД» товарів (робіт, послуг) на суму 38 693 591 грн. У грудні 2012 року ПАТ «Рамбурс», ТОВ «ОСОБА_3 Топфер Інтернешенал», ТОВ «Кернел Трейд», ТОВ «Біоіл Універсал Україна», ТОВ «Ін Агро», ТОВ «Гавілон Україна», ФОП ОСОБА_4, ПП «Укрєвроекспорт», ТОВ «ОСОБА_5 Комодітіз Україна ЛТД», СФГ «Гай» придбали у ТОВ «Фірма «ОСОБА_1 ЛТД» товарів (робіт, послуг) на суму 18 720 491 грн.

Крім цього встановлено, що придбання товаро - матеріальних цінностей ТОВ «Фірма «ОСОБА_1 ЛТД» впродовж вересня - грудня 2012 року (без права формування податкового кредиту) здійснювалось у ТОВ «Смартторгцентр» (код ЄДРПОУ 37280677).

В свою чергу, ТОВ «Смартторгцентр» впродовж 2012 року не придбавало сільськогосподарську продукцію з її подальшою реалізацією на території України, а здійснювало імпорт товарів іншої групи.

Таким чином є всі підстави вважати, що господарська діяльність ТОВ «Фірма «ОСОБА_1 ЛТД» спрямована на здійснення незаконної фінансово - господарської діяльність, пов'язаної з наданням неправомірної вигоди, а саме незаконного формування валових витрат підприємствам реального сектору економіки.

У ході досудового розслідування, з метою з'ясування усіх обставин вказаного кримінального правопорушення, виникла необхідність у вилученні оригіналів документів (накладних, податкових накладних, угод, доручень, актів виконаних робіт, товарно транспортних накладних, платіжних доручень (банківських виписок), якими підтверджується проведення фінансово -господарських операцій між ТОВ «Фірма «ОСОБА_1 ЛТД» та ТОВ «Зовнішагропродукт» (код ЄДРПОУ 32551909, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві) впродовж вересня - грудня 2012 року.

Враховуючи, що зазначені вище документи мають важливе значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, можуть бути об'єктами ряду криміналістичних та почеркознавчих експертиз, а також необхідні при проведенні позапланових перевірок з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства. На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий Дідик А.А. в судовому засіданні підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ТОВ «Зовнішагропродукт» в судове засідання не викликався, оскільки стороною кримінального провадження, тобто слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких планується тимчасовий доступ, тому суд вважає за доцільним розглянути вищевказане клопотання без представника ТОВ «Зовнішагропродукт» відповідно до вимог ст. 163 ч. 2 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно декларацій з податку на додану вартість, ТОВ «Фірма «ОСОБА_1 ЛТД» протягом вересня - грудня 2012 року здійснено реалізацію товарів (робіт, послуг) на суму 100 151 998 грн. підприємствам - зернортейдерам України без права формування податкового кредиту останніми. Так, у вересні 2012 року ТОВ «Фірма «ОСОБА_1 ЛТД» реалізовано ПАТ «Рамбурс», ТОВ «ОСОБА_3 Топфер Інтернешенал», ТОВ «Кернел Трейд», ТОВ «Біоіл Універсал Україна» товарів (робіт, послуг) на загальну суму 3 993 742 грн. У жовтні 2012 року ПАТ «Рамбурс», ТОВ «ОСОБА_3 Топфер Інтернешенал», ТОВ «Кернел Трейд», ТОВ «Біоіл Універсал Україна», ТОВ «Ін Агро», ТОВ «Гавілон Україна», ФОП ОСОБА_4, ТОВ «ОСОБА_5 Комодітіз Україна ЛТД», ПАТ «Деражнянське ХПП»,ТОВ «Агротрейд Експорт», ТОВ «РТС Україна», ТОВ «Зовнішагропродукт», ТОВ «Фалькон Україна» придбали у ТОВ «Фірма «ОСОБА_1 ЛТД» товарів (робіт, послуг) на суму 38 744 172 грн. У листопаді 2012 року ПАТ «Рамбурс», ТОВ «ОСОБА_3 Топфер Інтернешенал», ТОВ «Кернел Трейд», ТОВ «Біоіл Універсал Україна» ТОВ «Ін Агро», ТОВ «Гавілон Україна», ФОП ОСОБА_4 ОСОБА_6, ТОВ «ОСОБА_5 Комодітіз Україна ЛТД», СФГ «Гай», ТОВ «Росток Трейд», СФГ «Діамант», ПАТ «Деражнянське ХПП», ТОВ «К- В-С», ТОВ «Агротрейд Експорт», ТОВ «РТС Україна»,ТОВ «Зовніагропродукт» придбали у ТОВ «Фірма «ОСОБА_1 ЛТД» товарів (робіт, послуг) на суму 38 693 591 грн. У грудні 2012 року ПАТ «Рамбурс», ТОВ «ОСОБА_3 Топфер Інтернешенал», ТОВ «Кернел Трейд», ТОВ «Біоіл Універсал Україна», ТОВ «Ін Агро», ТОВ «Гавілон Україна», ФОП ОСОБА_4, ПП «Укрєвроекспорт», ТОВ «ОСОБА_5 Комодітіз Україна ЛТД», СФГ «Гай» придбали у ТОВ «Фірма «ОСОБА_1 ЛТД» товарів (робіт, послуг) на суму 18 720 491 грн. Вищевказані обставини підтверджуються рапортом старшого оперуповноваженого з ОВС УВБ ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора міліції ОСОБА_7 від 05.11.2013 року.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Зовнішагропродукт», оскільки слідчим було доведено те, що вказані документи знаходяться в ТОВ «Зовнішагропродукт» та самі по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім, того вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ УМВС України у Вінницькій області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів якими підтверджується проведення фінансово - господарських операцій між ТОВ «Фірма «ОСОБА_1 ЛТД» (код ЄДРПОУ 20090844) та ТОВ «Зовнішагропродукт» (код ЄДРПОУ 32551909) впродовж вересня - грудня 2012 року (накладних, податкових накладних, угод, доручень, актів виконаних робіт, товарно транспортних накладних, платіжних доручень,

банківських виписок), які зберігаються у службових осіб ТОВ «Зовнішагропродукт», зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 з можливість вилучення їх.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя