Ухвала суду № 48459124, 28.01.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/1466/14-к

Провадження 1-кс/127/542/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 січня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

за участю слідчого Чепурко Л.В.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, 27.01.2014 року, звернулася до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивовано тим, що дане кримінальне провадження відкрито за повідомленням Управління пенсійного фонду України в м. Вінниці за № 110/06-44-1/09 від 16.01.2013, згідно якого за ПП Компанія Володимирський масив (код за ЄДРПОУ 34887094, адреса: м. Вінниця, вул. Соборна, 1), станом на 01.01.2013 встановлено порушення ч. 8 ст. 9 Закону України Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування № 246 від 08.07.2010, від сплати страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування на суму 271 615,48 грн. та єдиного соціального внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування на суму 1 667 437,52 грн., а всього на загальну суму 1 939 053 грн.

Згідно повідомлення Управління пенсійного фонду України в м. Вінниці за № 3031/06-44-1/09 від 02.07.2013 за ПП Компанія Володимирський масив (код за ЄДРПОУ 34887094, адреса: м. Вінниця, вул. Соборна, 1) станом на 01.07.2013 існує заборгованість зі сплати страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування на суму 202 900 грн. та єдиного соціального внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування на суму 2 227 800 грн., а всього на загальну суму 2 430 700 грн.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПП Компанія Володимирський масив заборгованість по сплаті страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування та єдиному соціальному внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування не ліквідовується, а зростає.

Подальшим проведенням досудового розслідування встановлено, що ПП Компанія Володимирський масив має банківський рахунок за № 026007013039761, відкритий у ПАТ ВТБ Банк (МФО 321767, адреса: м. Київ, бул. Шевченко/вул. Пушкінська, 8/26, конт. тел. 0 800 50 77 60).

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунку при здійсненні фінансово-господарської діяльності ПП Компанія Володимирський масив, та відповідно, можливість підприємством сплатити внески, податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку ПП Компанія Володимирський масив.

Враховуючи те, що службові особи ПП Компанія Володимирський масив мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи та ревізії фінансово-господарської діяльності для зясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ПП Компанія Володимирський масив, та на виконання вказівки прокурора, уповноваженого здійснювати нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ПП Компанія Володимирський масив банківського рахунку за № 026007013039761, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ ВТБ Банк та знаходяться за адресою: м. Київ, бул. Шевченко/вул. Пушкінська, 8/26. На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий Чепурко Л.В. в судовому засіданні підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ ВТБ Банк в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Судом встановлено, що ПП Компанія Володимирський масив має банківський рахунок за № 026007013039761, відкритий у ПАТ ВТБ Банк (МФО 321767, адреса: м. Київ, бул. Шевченко/вул. Пушкінська, 8/26).

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ ВТБ Банк та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Однак, вимоги слідчого в частині вилучення оригіналів документів ПАТ ВТБ Банк, які містять інформацію про рух коштів по рахунку ПП Компанія Володимирський масив № 026007013039761 задоволенню не підлягають, оскільки стороною кримінального провадження не обґрунтовано необхідність вилучення саме оригіналів вищевказаних документів.

На думку суду для проведення судово-бухгалтерської експертизи та ревізії фінансово-господарської діяльності достатньо копій вищевказаних документів, належним чином завірених вищевказаною банківською установою.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1, або іншим працівникам ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі її доручення дозвіл на тимчасовий доступ до документів стосовно інформації ПП Компанія Володимирський масив (код за ЄДРПОУ 34887094, адреса: м. Вінниця, вул. Соборна, 1), яка містить банківську таємницю з можливістю вилучення їх копій в ПАТ ВТБ Банк (МФО 321767, адреса: м. Київ, бул. Шевченко/вул. Пушкінська, 8/26), а саме:

1. Відомостей про рух грошових коштів по рахунку ПП Компанія Володимирський масив за № 026007013039761 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.04.2010 по 30.09.2013 року.

2. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за № 026007013039761, відкритому ПП Компанія Володимирський масив, а саме:

- копії документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- копії карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- копії заяв на відкриття рахунку;

- копії договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

-копії довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ПП Компанія Володимирський масив;

- копії договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ПП Компанія Володимирський масив;

- копії довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- копії заяви на видачу чекових книжок;

- копії документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які

отримувались підприємством за період з 01.04.2010 по 30.09.2013;

- копії заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;

- копії договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;

- копії акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;

- копії документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;

- копії документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- копії інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунку клієнта банку;

- копії платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.04.2010 по 30.09.2013;

- копії чеків на отримання готівки за період з 01.04.2010 по 30.09.2013, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаного рахунку.

В іншій частині відмовити.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя