Ухвала суду № 48458954, 22.01.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/1117/14-к

Провадження 1-кс/127/412/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

за участю слідчого Гелети Ю.П.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції Гелети Ю.П. про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції Гелета Ю.П., 22.01.2014 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про проведення обшуку. Клопотання мотивовано тим, що у період з 01.01.2012 по 31.12.2012 службові особи ТОВ-підприємство «АВІС», шляхом незаконного формування податкового кредиту по операціях з придбання товарно-матеріальних цінностей у ПП «Продекс» (код ЄДРПОУ - 25456913), ТОВ «АРТ-Компані» (код ЄДРПОУ 37206860), СФГ «Аграрій» (код ЄДРПОУ 32426802) в порушення Податкового Кодексу України занизили податок на прибуток в сумі 539 194 грн. та занизили податок на додану вартість в сумі 877 564 грн., чим ухилились від сплати податків на загальну суму в 1 416 758 грн.

Вказані порушення підтверджуються актом планової виїзної перевірки ТОВ -підприємство «АВІС» № 42/2202/13304871 від 30.07.2013 року.

У ході досудового розслідування встановлено, що СФГ «Аграрій» здійснювало фінансово-господарські операції з ознаками фіктивності з ТОВ-підприємство «АВІС», ПП «Продекс» та ТОВ «АРТ-Компані»

Службові особи ТОВ-підприємство «Авіс» не надали відповідні документи для тимчасового доступу чим фактично відмовились виконати постанову слідчого судді від 23.09.2013 р.

Також встановлено, що згідно копій товарно-транспортних накладних зерно соняшника перевозилось від СФГ «Аграрій» на адресу ТОВ-підприємство «Авіс» вантажним транспортом різних суб'єктів господарювання з тому числі і фізичними особами.

Відповідно до довідки ДАЇ УМВС у Вінницькій області встановлені власники даних транспортних засобів зазначених в товарно-транспортних накладних.

При допиті власників транспортних засобів та водіїв, які відповідно до ТТН перевозили зерно соняшника на Крижопільський ОПЗ останні свою причетність до перевезення зерна соняшника від СФГ «Аграрій» в адресу ТОВ-підприємство «Авіс» спростували.

Також встановлено, що згідно копій товарно-транспортних накладних вантаж перевозився лише вантажним транспортом, однак згідно довідки ДАЇ УМВС у Вінницькій області за даними державними номерними знаками зареєстровані легкові автомобілі, легкові причіпи та автобуси.

Відповідно до допиту свідка ОСОБА_2, який займає посаду ОСОБА_2 контроль за в'їздом та виїздом транспортних засобів здійснюється шляхом записі в книгах в'їзду виїзду транспортних засобів 1 поста охорони, потім на ваговій журнал контролю зважування на 2 посту і крім того лаборанти складають відповідні квитанції про проведення лабораторного аналізу. У всіх вище перелічених документах зазначаються номерний знак автомобіля, марка автомобіля, прізвище водія, кількість вантажу та інше.

Крім того згідно показів ОСОБА_2 на Крижопільському ОПЗ знаходяться камери відео спостереження, які фіксують рух транспортних засобів по заводу. Приблизно раз в місяць служба безпеки ТОВ-підприємство «Авіс» отримує з сервера камер спостереження інформацію на паперових носіях.

Встановлено, що Кріжопільський ОПЗ знаходиться за адресою м. Крижопіль, вул. Куйбишева, 88, а офісне приміщення ТОВ-підприємство «АВІС» за адресою: м. Вінниця, вул. Пирогова, 150.

Беручи до уваги те, що факти документального оформлення перевезень зерна соняшника на Крижопільський ОПЗ має суттєве значення для встановлення осіб причетних до здійснення товарних операцій, підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

Враховуючи покази свідка ОСОБА_2, а також те, що службові особи ТОВ-підприємство «Авіс» мають доступ до документів, існує реальна загроза зміни, або їх знищення. На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий Гелета Ю.П. клопотання підтримав, за викладених в ньому обставин, просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим.

Враховуючи те, що від учасника процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про проведення обшуку, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

З листа КП «ВМБТІ» № 1630 вбачається, що право власності на будівлю №150 по вул. Пирогова в м. Вінниці станом на 29.12.2012 року зареєстровано за «АВІС» на підставі права власності виданого виконкомом Вінницької міської ради 17.01.2003 року, згідно рішення №40 від 14.01.2003 року.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню частково, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати слідчому дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ-підприємство «АВІС», що знаходиться за адресою: м. Вінниця, вул. Пирогова, 150, для відшукання та вилучення документів ТОВ-підприємство «АВІС» по проведенню фінансово-господарських операцій із ПП «Продекс» (код ЄДРПОУ 25456913), ТОВ «АРТ-Компані» (код ЄДРПОУ 37206860), СФГ «Аграрій» (код ЄДРПОУ 32426802) в тому числі: документів (договорів, додатків до договорів, актів прийому передачі, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості т.п.), документів в яких фіксується в'їзд та виїзд транспортних засобів на Крижопільському ОПЗ, документів, які свідчать про проведення лабораторного аналізу зерна соняшника на Крижопільському ОПЗ,

комп'ютерної техніки, яка фіксує в'їзд та виїзд транспортних засобів на Крижопільському ОПЗ.

Однак, вимоги слідчого в частині проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ-підприємство «АВІС» з метою вилучення інших речей та документів зазначених в клопотанні слідчого задоволенню не підлягають, оскільки перелік вказаних речей та документів є неконкретизованим, що в свою чергу є грубим порушенням вимог ст. 234 ч. 3 п. 7 КПК України.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції Гелети Ю.П. про проведення обшуку - задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ-підприємство «АВІС» що знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Пирогова, 150, для відшукання та вилучення документів ТОВ-підприємство «АВІС» по проведенню фінансово-господарських операцій із ПП «Продекс» (код ЄДРПОУ 25456913), ТОВ «АРТ-Компані» (код ЄДРПОУ 37206860), СФГ «Аграрій» (код ЄДРПОУ 32426802) в тому числі: документів (договорів, додатків до договорів, актів прийому передачі, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості т.п.), документів в яких фіксується в'їзд та виїзд транспортних засобів на Крижопільському ОПЗ, документів, які свідчать про проведення лабораторного аналізу зерна соняшника на Крижопільському ОПЗ, комп'ютерної техніки, яка фіксує в'їзд та виїзд транспортних засобів на Крижопільському ОПЗ.

В іншій частині відмовити.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення та надає право проникнути до приміщення лише один раз.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя