Ухвала суду № 48458775, 15.01.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/392/14-к

Провадження 1-кс/127/157/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 січня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

за участю слідчого Голубенка І.А.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1, 13.01.2014 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивовано тим, що службові особи ТОВ «Липовецький елеватор» (код ЄДРПОУ - 32359396, Вінницька обл., Липовецький р-н., ст. Липовець, вул. Привокзальна, 18 ), в період з 01.10.2010 по 30.09.2012 року проводячи фінансово-господарські операції по зберіганню, сушці зернових культур в порушення п.п. 138.10.3 п. 138.10 ст. 138, п.п. 140.1.2 п. 140.1 ст. 140 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2756-VI (із змінами та доповненнями) занизили податок на прибуток в сумі 490 715 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ст. 212 ч. 1 КК України.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Липовецький елеватор» проводило розрахунки через рахунок за № 260010133937, який відкрито в АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО-320627, м. Київ, вул. Володимирська, 46, тел. (044) 247 45 45).

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні господарської діяльності ТОВ «Липовецький елеватор», та відповідно, можливість товариства сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об'єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

Враховуючи те, що службові особи ТОВ «Липовецький елеватор» мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи для з'ясування порядку руху коштів і їх обґрунтування у вказаного підприємця, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання службовими особами ТОВ «Липовецький елеватор» банківського рахунку за № 260010133937, який відкрито в АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО-320627, м. Київ, вул. Володимирська, 46, тел. (044) 247 45 45). На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий Голубенко І.А. в судовому засіданні підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, представника банку, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Судом встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Липовецький елеватор» проводило розрахунки через рахунок за № 260010133937, який відкрито в АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО-320627, м. Київ, вул. Володимирська, 46, що підтверджується довідкою про загальну інформацію щодо ТОВ «Липовецький Елеватор» та результати його діяльності за період 01.10.2010 року по 30.09.2013 року.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання перебувають в АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів стосовно інформації ТОВ «Липовецький елеватор» (код ЄДРГТОУ - 32359396, Вінницька області, Липовецький район, ст. Липовець, вул. Привокзальна, 18) з можливістю вилучення їх копій в АТ «СБЕРБАНК РОСІЇ» (МФО-320627, м. Київ, вул. Володимирська, 46, а саме:

1. Відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Липовецький елеватор» за № 260010133937 (по видам валют) в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.10.2010 по 30.09.2012 року.

2. Копій документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за № 260010133937 (по видам валют) відкритого ТОВ «Липовецький елеватор», а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Липовецький елеватор»;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ «Липовецький елеватор»;

- довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має гіраво на відкриття і розпорядження рахунками;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.10.2010 по 30.09.2012 року;

- заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк";

- договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк";

- акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк";

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.10.2010 по 30.09.2012 року;

- чеків на отримання готівки за період з 01.10.2010 по 30.09.2012 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя