Ухвала суду № 48457583, 13.11.2013, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/27473/13-к

Провадження 1-кс/127/6325/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2013 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

за участю слідчого Юзепольського Є.О.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції Юзепольського Є.О. про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітан податкової міліції Юзепольський Є.О., 13.11.2013 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про проведення обшуку. Клопотання мотивовано тим, що дане кримінальне провадження розслідується про те, що службові особи ПП «Вазіт» (код ЄДРПОУ 36685362, м. Вінниця, вул. Стельмаха, буд. 33, кв. 36) в період з 01.01.2010 року по 31.03.2013 року проводячи фінансово-господарську діяльність з підприємствами з ознаками фіктивності, в порушення п.п.14.1.27, п.п.14.1.36,14.1.231 п. 14.1 ст. 14, п.44.1, п.44.1 ст.44, п.138.2, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.144.1 ст. 144 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. №2755-УІ занизили податок на прибуток в сумі 691 332 грн. та в порушення п.198,1 п.198.3, п.198,5 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-У1 ( із змінами та доповненнями) занизили податку на додану вартість на суму 1 037 801 грн., а всього ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 729 133 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в великих розмірах. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ст. 212 ч. 2 КК України.

Встановлено, що ОСОБА_2 є ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 яка здійснює бухгалтерський облік підприємства та відповідає за правильність нарахувань та сплату податків, також встановлено що за названою адресою зберігаються речі та документи, які мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, саме: оригінали документів по взаємовідносинах з ТОВ «Девен Альянс» (код ЄДРПОУ 37471577, м. Київ); ТОВ «Басмер ЛТД» (код ЄДРПОУ 38290555, м. Київ); ТОВ «Еворі Інвестмент» (код ЄДРПОУ 37471556, м. Київ); ТОВ «Істон Менеджмент» (код ЄДРПОУ 37471561, м. Київ); ТОВ «Контур-Т» (код ЄДРПОУ 32855060, м. Київ) та ВАТ «Південьбудмеханізація» (код ЄДРПОУ 01380890, м. Київ), інші документи, реєстраційні документи і печатки підприємств, з ознаками фіктивності.

Відомості, що містяться в оригіналах документів мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, так як в документах ПП «Вазіт» наявні дані про проведення безтоварних операцій, направлених на ухилення від сплати податків. Крім цього, в них наявні відомості про осіб, які можуть бути свідками вчинення кримінального правопорушення, а саме які приймали участь у господарській діяльності ПП «Вазіт» протягом 2010-2013 р.р. (підписували договори; вели бухгалтерський та податковий облік; здійснювали приймання та відпуск товарів; проводили перевезення товарів; тощо). Також, оригінали даних документів необхідні для подальшого проведення по кримінальному провадженню судово-почеркознавчої, судово - економічної експертиз.

Беручи до уваги те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення у сфері господарської діяльності ПП «Вазіт» та підтвердження корисливого мотиву скоєння злочину і відповідно кваліфікації кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків. На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий Юзепольський Є.О. клопотання підтримав, за викладених в ньому обставин, просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим.

Враховуючи те, що від учасника процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про проведення обшуку, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

З рапорту оперуповноваженого ВОВЕЗ ОУ Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області ст. лейтенанта податкової міліції Глущука Б.В. від 05.11.2013 року вбачається, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 працює головним бухгалтером в ПП «Вазіт». Крім того, встановлено, що за вищевказаною адресою зберігаються оригінали первинних бухгалтерських документів ПП «Вазіт».

З відомостей адресно-довідкового підрозділу ГУДМС, УДМС України у Вінницькій області вбачається, що ОСОБА_2 зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати слідчому дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації ОСОБА_2 - АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення речей та документів, які відносяться до проведення підприємницької діяльності ПП «Вазіт» за період 2010-2013 р.р., в тому числі документів, що свідчать про взаємовідносини з суб'єктами підприємницької діяльності ТОВ «Девен Альянс» (код ЄДРПОУ 37471577, м. Київ); ТОВ «Басмер ЛТД» (код ЄДРПОУ 38290555, м. Київ); ТОВ «Еворі Інвестмент» (код ЄДРПОУ 37471556, м. Київ); ТОВ «Істон Менеджмент» (код ЄДРПОУ 37471561, м. Київ); ТОВ «Контур-Т» (код ЄДРПОУ 32855060, м. Київ) та ВАТ «Південьбудмеханізація» (код ЄДРПОУ 01380890, м. Київ), чорнових записів про проведення підприємницької діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записних книжок, документів, що стосуються підприємницької діяльності та свідчать про злочинну діяльність, штампів та печаток фіктивних підприємств, майна, яке здобуте в результаті вчинення злочину. Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції Юзепольського Є.О. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації ОСОБА_2 - АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення речей та документів, які відносяться до проведення підприємницької діяльності ПП «Вазіт» за період 2010-2013 р.р., в тому числі документів, що свідчать про взаємовідносини з суб'єктами підприємницької діяльності ТОВ «Девен Альянс» (код ЄДРПОУ 37471577, м. Київ); ТОВ «Басмер ЛТД» (код ЄДРПОУ 38290555, м. Київ); ТОВ «Еворі Інвестмент» (код ЄДРПОУ 37471556, м. Київ); ТОВ «Істон Менеджмент» (код ЄДРПОУ 37471561, м. Київ); ТОВ «Контур-Т» (код ЄДРПОУ 32855060, м. Київ) та ВАТ «Південьбудмеханізація» (код ЄДРПОУ 01380890, м. Київ), чорнових записів про проведення підприємницької діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записних книжок, документів, що стосуються підприємницької діяльності та свідчать про злочинну діяльність, штампів та печаток фіктивних підприємств, майна, яке здобуте в результаті вчинення злочину. Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення та надає право проникнути до житла лише один раз.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя