Ухвала суду № 48450528, 28.05.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/12023/15-к

Провадження №1-кс/127/5265/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 травня 2015 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Загурській Т.Ю.,

за участю слідчого Кожемяк С.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Кожемяк С.В. про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенант податкової міліції Кожемяк Сергій Володимирович звернувся до суду з клопотанням про обшук за місцем проживання головного бухгалтера СТ «Господар» ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт НОМЕР_3 виданий Могилів-Подільським РВ УМВС України у Вінницькій області від 29.12.1998) за адресою: АДРЕСА_1, власником даної квартири, відповідно до договору купівлі-продажу від 13.07.1994 року є ОСОБА_3, мотивуючи свої вимоги тим, що проводиться досудове розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015020000000044 від 08.05.2015 по факту ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ «Господар» (код ЄДРПОУ-32055181, Вінницька область, м. Могилів Подільський, вул. Стависька, буд.40/45) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212КК України.

Службові особи СТ «Господар» в порушення п. 3 ст. 43, п. 2 ст. 48 Митного кодексу України та п. 190.1 ст. 190 Податкового кодексу України, ухилилися від сплати ввізного мита та податку на додану вартість на загальну суму 703 933,17 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави коштів у значних розмірах.

Так 26.03.2014, службовими особами СТ «Господар», з метою митного оформлення в режимі «імпорт» товару «текстильні вироби», ввезеного на митну територію України, подано митну декларацію МД №401060000/2014/000117 разом з товаросупровідними документами, а саме: товаротранспортна накладна (CMR) № 0505142 від 24.03.2014, INVOICE № 110332 від 24.03.2014, книжки МДП CARNET TIR серії JX № 75381793, пакувальний лист б/н від 24.03.2014, сертифікат походження СЕRТІFІСАТ ОF ОRIGIN № К0123728 від 24.03.2014, товар - «текстильні вироби» в кількості 471 місце, вагою брутто - 20400 кг, загальною вартістю - 38 582,9 дол. США (що по курсу НБУ на 26.03.2014 складає - 408045,03 грн.), надійшов на адресу СТ «Господар» на виконання умов зовнішньоекономічного договору №31 UA від 20.03.2014 укладеного з турецькою фірмою «DETAY TEKS/CORAP VE CAMASIR SAN.TIC. LTD (MEHMET AKIF MAN/ BAHARIYE CAD No:58/2 IKITELLI / ISTANBUL).

26.03.2014 після завершення митних формальностей, передбачених для митного режиму «імпорт», МД 401060000/2014/000117 було оформлено, відповідно до заявленого режиму, товар «текстильні вироби» та випущено у обіг.

Разом з тим, згідно листа Міністерства митної справи та торгівлі Туреччини від 04.02.2015 за №00005730485/724.01.03 встановлено, що фактична вартість товару «текстильні вироби», в кількості 471 місце, вагою брутто - 20400 кг., складає 173303.77 дол. США (що по курсу НБУ на 26.03.2014 - 1832826.01 грн), який був проданий та відправлений фірмі KREAL TREYD UKRAINE KYIV EKSKAVATORNA турецькими підприємствами, відповідно рахунків-фактур: № 351285, 351286 від 21.03.2014, № 0583372 від 21.03.2014, № 032731 від 24.03.2014, №110332 від 21.03.2014, при цьому відправниками даного товару були: OZKAN MERVE TEKSTILI SANAVI VE TICARET LIMITED SIRKETI ISTAMBUL, ANY TEKSTIL SANAYI TICARET VE PAZARLAMA A.S. А.8, ASLAN GIYIM SANAVI VE TIC.LTD.STI, PIRMANTA TEKSTIL SAN VE TIC. TUR. LTD.STI.

Згідно листа № 118582 від 07.08.2014 Стамбульської торгової палати Туреччини слідує, що печатка та підпис на сертифікаті про походження товару № К0123728 від 24.03.2014, який було подано службовими особами СТ «Господар» до Вінницької митниці для митного оформлення зазначеного товару, не належить Стамбульській торговій палаті.

Таким чином, було встановлено, що придбаний в Туреччині товар, був завантажений на автомобіль НОМЕР_2, фірми перевізника PE KOVRIGA VASILY, та перетнув кордон по наступних документах: INVOICE № 351285, INVOICE 351286 від 21.03.2014, INVOICE № 0583372 від 21.03.2014, INVOICE № 032731 від 24.03.2014, INVOICE №110332 від 21.03.2014, відправниками даного товару були турецькі фірми: OZKAN MERVE TE KSTILI SANAVI VE TICARET LIMITED SIRKETI ISTAMBUL, ANY TEKSTIL SANAYI TICARET VE PAZARLAMA A.S. А.8, ASLAN GIYIM SANAVI VE TIC.LTD.STI, PIRMANTA TEKSTIL SAN VE TIC. TUR. LTD.STI., фактична вартість товару «текстильні вироби», в кількості 471 місце, вагою брутто - 20400 кг., складає 173303.77 дол. США (що по курсу НБУ на 26.03.2014 - 1832826.01 грн), вказаний товар був відправлений фірмі KREAL TREYD UKRAINE KYIV EKSKAVATORNA.

Разом з тим, під час перетину кордону України для митного оформлення службовими особами СТ «Господар» фактично було надано інші документи, а саме: товаротранспортна накладна (CMR) № 0505142 від 24.03.2014, INVOICE № 110332 від 24.03.2014, книжка МДП CARNET TIR серії JX № 75381793, пакувальний лист б/н від 24.03.2014, сертифікат походження СЕRТІFІСАТ ОF ОRIGIN № К0123728 від 24.03.2014, товар - «текстильні вироби» в кількості 471 місце, вагою брутто - 20400 кг, загальною вартістю - 38 582,9 дол. США (що по курсу НБУ на 26.03.2014 складає - 408045,03 грн.), які враховуючи лист Стамбульської промислової плати та надані Турецькою митницею документи, являються підробленими.

Таким чином, службові особи СТ «Господар» директор - ОСОБА_4 та головний бухгалтер - ОСОБА_2 перемістили через митний кордон України товар «текстильні вироби» з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підставу для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, країни походження, відправника та одержувача, ціни товару, необхідні для визначення митної вартості.

Враховуючи вищевикладене у слідства є підстави вважати, що пакети документів по яким даний товар (текстильні вироби) проходив митне оформлення через митні пости Туреччини, Болгарії, Румунії, Молдови та України під час постачання турецькими підприємствами «DETAY TEKS/CORAP VE CAMASIR SAN.TIC. LTD (MEHMET AKIF MAN/ BAHARIYE CAD No:58/2 IKITELLI / ISTANBUL), OZKAN MERVE TEKSTILI SANAVI VE TICARET LIMITED SIRKETI ISTAMBUL, ANY TEKSTIL SANAYI TICARET VE PAZARLAMA A.S. А.8, ASLAN GIYIM SANAVI VE TIC.LTD.STI, PIRMANTA TEKSTIL SAN VE TIC. TUR. LTD.STI. в адресу СТ «Господар» (ЄДРПОУ-32055181) та ТОВ «Креалтрейд» (ЄДРПОУ-38441779) мають важливе значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, окрім цього особливе значення також мають чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм та фізичними особами - підприємцями з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку підприємства, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню знаходяться за місцем реєстрації (проживання) головного бухгалтера СТ «Господар» ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт НОМЕР_3 виданий Могилів-Подільським РВ УМВС України у Вінницькій області від 29.12.1998) за адресою: АДРЕСА_1.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем реєстрації (проживання) головного бухгалтера СТ «Господар» ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт НОМЕР_3 виданий Могилів-Подільським РВ УМВС України у Вінницькій області від 29.12.1998) за адресою: АДРЕСА_1.

Відповідно до відповіді адресно-довідкового бюро УДМС України у Вінницькій області від 17.05.2015, встановлено, що ОСОБА_2 зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1, відповідно до договору купівлі-продажу від 13.07.1994 року, власником даної квартири є ОСОБА_3

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, забезпечення відшкодування завданих збитків, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Стаття 233 КПК України передбачає, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Ч. 1 ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення обшуку за місцем проживання головного бухгалтера СТ «Господар» ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт НОМЕР_3 виданий Могилів-Подільським РВ УМВС України у Вінницькій області від 29.12.1998) за адресою: АДРЕСА_1, власником даної квартири, відповідно до договору купівлі-продажу від 13.07.1994 року є ОСОБА_3

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції Кожемяк Сергію Володимировичу, як слідчому та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за його дорученням дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання головного бухгалтера СТ «Господар» ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1, паспорт НОМЕР_3 виданий Могилів-Подільським РВ УМВС України у Вінницькій області від 29.12.1998) за адресою: АДРЕСА_1, власником даної квартири, відповідно до договору купівлі-продажу від 13.07.1994 року є ОСОБА_3, з метою відшукання і вилучення документів по яким вищевказаний товар (текстильні вироби) постачався турецькими підприємствами «DETAY TEKS/CORAP VE CAMASIR SAN.TIC. LTD (MEHMET AKIF MAN/ BAHARIYE CAD No:58/2 IKITELLI / ISTANBUL), OZKAN MERVE TEKSTILI SANAVI VE TICARET LIMITED SIRKETI ISTAMBUL, ANY TEKSTIL SANAYI TICARET VE PAZARLAMA A.S. А.8, ASLAN GIYIM SANAVI VE TIC.LTD.STI, PIRMANTA TEKSTIL SAN VE TIC. TUR. LTD.STI. в адресу СТ «Господар» (ЄДРПОУ-32055181) та ТОВ «Креалтрейд» (ЄДРПОУ-38441779) та відповідно проходив митне оформлення в режимі «імпорт» через митні пости Туреччини, Болгарії, Румунії, Молдови та України, дані документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, а також чорнових записів про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записних книжок, зошитів з адресами фірм та фізичними особами - підприємцями з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку підприємства, документів, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інших документів, штампів фіктивних підприємств, установ та організацій, а також інших документів та предметів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: