Ухвала суду № 48446037, 11.04.2013, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа № 127/8800/13-к

Провадження № 1-кс/127/2227/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.04.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України у Вінницькій області майора міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СУ УМВС України у Вінницькій області майор міліції ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивував тим, що селянське (фермерське) господарство «Аграрій» (Вінницька область, Барський район, с. Гулі, вул. Колгоспна, 41, ЄДРПОУ 32426802), будучи платником фіксованого сільськогосподарського податку, користується, у відповідності до Постанови КМУ № 11 від 12.01.11, спеціальним режимом оподаткування, а саме, акумулює суми податку на додану вартість, що нараховується на вартість поставлених сільськогосподарських товарів (послуг), на спеціальному рахунку, відкритому у банківській установі. Сума податку на додану вартість, що акумулюється на спеціальному рахунку, не підлягає вилученню до державного бюджету і використовується сільськогосподарським підприємством для виробничих цілей.

З метою незаконного акумулювання грошових коштів на вказаному спеціальному рахунку, службові особи СФГ «Аграрій» провели ряд фіктивних операцій. Зокрема, в період з грудня 2011 року по грудень 2012 року, маючи в оренді лише 3,5 га землі, зазначені особи здійснили документальне оформлення реалізації сільськогосподарської продукції власного виробництва іншим суб'єктам господарювання на загальну суму понад 110 млн. грн. Грошові кошти, за нібито реалізовану продукцію, надходили на поточні розрахункові рахунки СФГ «Аграрій» № 26007013036667 відкритий у ПАТ «ВТБ Банк» та № 26005106603001 відкритий у ПАТ «Банк» Київська Русь».

В подальшому, службові особи зазначеного господарства, зловживаючи службовим становищем, достовірно знаючи про фіктивність проведених фінансово-господарських операцій з реалізації зазначеної продукції, незаконно перераховували з вказаних поточних рахунків на спеціальний рахунок № 26042023036667 відкритий у ПАТ «ВТБ Банк» та спеціальний рахунок № 26049106603001 відкритий у ПАТ «Банк» Київська Русь» грошові кошти у вигляді податку на додану вартість, на загальну суму 18 338 748,4 грн., які використали на власні потреби.

Під час розслідування кримінального провадження виникла необхідність провести в Барській МДПІ Вінницької області документів щодо перебування СФГ «Аграрій» на спеціальному режимі оподаткування.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищеописаних документів, які перебувають в Барській МДПІ та можливість їх вилучити, слідчий просив клопотання задовольнити.

Слідчий Король І.В. в судовому засіданні підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник Барської МДПІ в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до довідки № 1627/15 від 21.02.2012 року. встановлено, що СФГ «Аграрій» є платником фіксованого сільськогосподарського податку.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження № 12013010080000004 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.01.2013 року, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів у Барській Міжрайонній державній податковій інспекції.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України у Вінницькій області майора міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів які знаходяться у Барській МДПІ (м. Бар вул. Комарова, 5\2) а саме: статуту СФГ, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора СФГ «Аграрій», наказів, протоколів, договорів найму на посади службових осіб СФГ, заяв, реєстраційних карток на отримання свідоцтва платника ПДВ СФГ «Аграрій», самого свідоцтва, податкових декларацій з податку на додану вартість СФГ «Аграрій» з усіма додатками за період 2011 по 11.04.2013 року. тобто по день винесення ухвали суду, декларацій на прибуток СФГ «Аграрій» з усіма додатками за період з 2011р. по 11.04.2013 року. тобто по день винесення ухвали суду, повідомлень про відкриття (закриття) рахунків СФГ, копій лицевих рахунків платника податків СФГ з 2011р. по 11.04.2013 року, тобто по день винесення ухвали суду.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: