Ухвала суду № 48443301, 12.06.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2597/15

ун. № 759/9292/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Борденюк В.В., при секретарі - Трегубенку М.В., розглянувши погоджене із старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Мельник Д.І., клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазура Ю.С. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 2 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазура Ю.С. про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, суд прийшов до висновку про часткове задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що ПП ВКФ «Проксин» (код ЄДРПОУ 20576423) при здійснені фінансово-господарської діяльності із ТОВ "Ніфрит монтажгрупп" (код за ЄДРПОУ 39167499), ТОВ "Видар транс Україна" (код за ЄДРПОУ 39182365), ТОВ "Прімадін Лідер" (код за ЄДРПОУ 39187693), ТОВ "Ортфін ліга" (код ЄДРПОУ 39199284), ТОВ "Воян" (код ЄДРПОУ 39331749), ТОВ "Астег" (код ЄДРПОУ 39243045), ТОВ "Анонсер торг" (код ЄДРПОУ 38852387), ТОВ «Українсько-чеська компанія «Україна» (код ЄДРПОУ 39229214) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 872 768 грн.

У вищеперерахованих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб'єктом господарювання господарської діяльності.

Також в ході аналізу вищеперерахованих підприємств встановлено, що невстановлені слідством особи також причетні до діяльності ряду підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Воян торг" (код ЄДРПОУ 39331654), ТОВ «Адаферон Агро Торг» (код ЄДРПОУ 39331712), ТОВ «Діас-Агро» (код ЄДРПОУ 39325101), ТОВ «Волгобалт» (код ЄДРПОУ 39331859).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Воян торг" (код ЄДРПОУ 39331654) 16.10.2014 року відкрито розрахункові рахунки №№ 26053011445404, 26000011445372 в ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29, тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32015100080000022 від 24.04.2015 виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю які знаходяться у володінні ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29.

Речі і документи ТОВ «Воян торг" (код ЄДРПОУ 39331654) мають значення для встановлення осіб причетних до діяльності підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "ДІ-НЕКС", ТОВ "РАМБОЛЬ", ТОВ "Г.Н.Т.Нова Трейд", ТОВ "ЄАТ", ТОВ "ССК ГРУП", ТОВ "АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНІ", ТОВ "МПТ", ТОВ «Воян торг", ТОВ «Воян», ТОВ «Адаферон Агро Торг», ТОВ «Діас-Агро», ТОВ «Волгобалт», обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємств та встановлення обставин фінансово-господарських операцій.

Відомості, що міститься в банківських установах ТОВ «Воян торг" використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, як докази факту фінансових взаємовідносин ТОВ «Воян торг" з іншими суб'єктами господарської діяльності для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Єдиним можливим способом встановити дійсне походження коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківському рахунку ТОВ «Воян торг" (код ЄДРПОУ 39331654).

Зазначені речі і документи ТОВ «Воян торг" (код ЄДРПОУ 39331654) необхідно вилучити в ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29, оскільки вони необхідні для експертного дослідження, а також їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація має ознаки банківської таємниці і є охоронюваною законом таємницею.

Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 КПК України У клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких може бути встановлено наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Враховуючи викладене, і з огляду на спеціальний режим вказаних документів, які можуть містити банківську таємницю, суд дійшов висновку про доцільність і наявність правових підстав для надання слідству доступу до вказаних документів із можливістю зняти з них копії.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 164, 309, 369-372 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазура Ю.С. про надання доступу до речей і документів задовольнити частково .

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазуру Юрію Сергійовичу або оперуповноваженому ОУ ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Ліневичу Станіславу Аркадійовичу дозвіл про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ "Укрсоцбанк" (МФО 300023), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, буд. 29, а саме наступних документів:

- копії банківських виписок (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2012 по 15.05.2015, по рахунках №№ 26053011445404, 26000011445372 ТОВ «Воян торг" (код ЄДРПОУ 39331654) в електронному вигляді;

- копії договорів, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунків №№ 26053011445404, 26000011445372 у тому числі надання банком послуг "Клієнт-банк", протоколів системи "Клієнт-банк", повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером ТОВ «Воян торг" (код ЄДРПОУ 39331654) за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім'я користувача, ІР - адреси користувача системи "Клієнт-банк" ТОВ «Воян торг" (код ЄДРПОУ 39331654) згідно угоди укладеної з ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023);

- копії документів на підставі яких ТОВ «Воян торг" (код ЄДРПОУ 39331654) відкрито рахунки №№ 26053011445404, 26000011445372 заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;

- копій карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Воян торг" (код ЄДРПОУ 39331654);

- копій чеків на отримання готівки за період з 01.01.12 по 15.05.15 по рахунках №№ 26053011445404, 26000011445372, що належать ТОВ «Воян торг" (код ЄДРПОУ 39331654), а також доручення оформлені на осіб уповноважених від імені ТОВ «Воян торг" (код ЄДРПОУ 39331654) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023) за період з 01.01.12 по 15.05.15.

3. Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 12 липня 2015 року.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: