Ухвала суду № 48443109, 17.04.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1534/15

ун. № 759/5739/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 квітня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Борденюк В.В., при секретарі - Трегубенку М.В., розглянувши погоджене із старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Н. Речицькою, клопотання слідчого СУ ФР ДПІ ГУ у Святошинському районі ДФС у м. Києві Дзюбюк О.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження № 32015100080000014 від 04.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частинами 2, 3 статті 212 КК України

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ ГУ у Святошинському районі ДФС у м. Києві Дзюбюк О.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю відносно ТОВ «Укроргенергогаз».

Дане клопотання обґрунтоване тим, що службові особи ТОВ «Елемент Ойл» (код ЄДРПОУ 39038178) у період березня, липня 2014 року при взаємовідносинах з ПП «Олімп» (код ЄДРПОУ 31414089), ТОВ «Скіфія-Транзит» (код ЄДРПОУ 39204315), ТОВ «Каст Груп» (код ЄДРПОУ 39180939), ТОВ «Альшар Груп» (код ЄДРПОУ 39195353), ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338), які мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 568 334 грн.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Елемент Ойл» укладено з ПП «Олімп», ТОВ «Скіфія-Транзит», ТОВ «Каст Груп», ТОВ «Альшар Груп», ТОВ «Укроргенергогаз», агентські договори відповідно до яких Комерційний Агент здійснює пошук та залучення оптових покупців нафтопродуктів, в тому числі веде попередні переговори та листування з майбутнім постачальником, попередньо узгоджує текст контракту, повністю готуючи укладення правочину.

21.03.2015 року допитана в якості свідка головний бухгалтер ТОВ «Укроргенергогаз» ОСОБА_4, яка показала, що працювала на ТОВ «Укроргенергогаз» з 2007 року по жовтень 2014 року, фінансово-господарські операції з ТОВ «Елемент Ойл» не проводилися, дане підприємство не відоме, з службовими особами не знайома. ТОВ «Укроргенергогаз» не займалося наданням агентських послуг. Також ОСОБА_4 показала, що ТОВ «Укроргенергогаз» літом 2014 року було продане, з новим директором остання не знайома, спілкувалася з представниками.

Відповідно до розшифровки (додаток 5) декларації з податку на додану вартість, ТОВ «Елемент Ойл» задекларувало проведення господарської діяльності з ТОВ «Укроргенергогаз» в серпні 2014 року на суму 5 102 916,67 грн.

Крім того відповідно до податкової звітності ТОВ «Укроргенергогаз» встановлено, що в період з серпня 2014 року підприємство подавало звітність в 2 примірниках. Примірник звітності підписаний головним бухгалтером ОСОБА_4 приймався до обліку, а звітність яка підписувалась тільки новим директором ТОВ «Укроргенергогаз» ОСОБА_5 не приймалася до податкового обліку підприємства. Крім того у звітності яка підписувалась ОСОБА_4 підприємство звітувало про проведення господарських операцій на загальну суму близько 3 млн. грн., а у звітності яка підписувалась тільки ОСОБА_5 підприємство звітувало про проведення господарських операцій на суму понад 15 млн. грн. Вказане свідчить про проведення ОСОБА_5 незаконної діяльності та діяльності пов'язаної з ухиленням від сплати податків.

На даний час у ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні руху коштів по рахунках ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація має ознаки банківської таємниці і є охоронюваною законом таємницею.

Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 КПК України У клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких може бути встановлено наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Враховуючи викладене, і з огляду на спеціальний режим вказаних документів, які можуть містити банківську таємницю, суд дійшов висновку про доцільність і наявні сть правових підстав для надання слідству доступу до вказаних документів із можливістю зняти з них копії.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 164, 309, 369-372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюку Олександру Валерійовичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в АТ «Піреус Банк МКБ» (МФО 300658, м. Київ, вул. Іллінська, 8) по розрахунковому рахунку №26008043100314, який належить ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338) та надати можливість вилучити їх копії у АТ «Піреус Банк МКБ» (МФО 300658), а саме:

Копії руху грошових коштів на електронному носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунку №26008043100314, який належить ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338) за період з 04.12.2013 по теперішній час; Копії документів на електронному носії інформації про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по розрахунковому рахунку №26008043100314, який належить ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338) за період з 04.12.2013 по теперішній час; Копії документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку №26008043100314 в АТ «Піреус Банк МКБ» (МФО 300658), а саме: Копії документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; Копій карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; Копій листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; Копій листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; Копій договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; Копій банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; Копій договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; Копій виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; Копій заявок на купівлю іноземної валюти; Копій договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів; Копій всієї банківської (юридичної) справи ТОВ «Укроргенергогаз» (код ЄДРПОУ 32768338).

3. Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 17 травня 2015 року.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СУДДЯ: