Ухвала суду № 48441994, 13.06.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1938/14

ун. № 759/9853/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Борденюк В.В., при секретарі - Трегубенку М.В., розглянувши, погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А., клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів Топоровського В.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження № 32014100080000002 від 11.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частинами 2 та 3 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

12 червня 2014 року до Святошинського районного суду міста Києва звернувся слідчий СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів Топоровський В.В. із погодженим старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. клопотанням про тимчасовий доступ до реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), які знаходяться у володінні ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Смілянська, 6із можливістю їх вилучення.

Вивчивши клопотання із долученими додатками до нього, заслухавши учасників розгляду клопотання суд дійшов висновку про наявність підстав для його часткового задоволення, виходячи із такого.

Так, клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ПрАТ «НВО «Практика» (код ЄДРПОУ 24733539) за період з 01.01.2013 по 31.10.2013 ухилились від сплати податку на додану вартість, шляхом його заниження при взаємовідносинах із ТОВ «Трансімпекс-Захід» (код ЄРДПОУ 37711780) на загальну суму 1 947 481 грн., що підтверджується висновком акту перевірки № 357/26-57-22-03-07/24733539 від 16.12.2013, складеним ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що ПрАТ «НВО «Практика» (код ЄДРПОУ 24733539) за період з 01.01.2012 по 28.02.2014 мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Грант Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047), ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691), ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110).

Відповідно до аналітичної довідки № 95/16-30/24733539 від 17.04.2014 «Про результати дослідження фінансових операцій проведених за участю ПрАТ «НВО «Практика» (код ЄДРПОУ 24733539) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Грант Тайм» (код ЄДРПОУ 38123047), ТОВ «Торенія» (код ЄДРПОУ 38091691) та ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110) за період з 01.01.2012 по 28.02.2014», складеної Головним управлінням Міндоходів у м. Києві встановлено, що ПрАТ «НВО «Практика» шляхом оформлення документів на придбання товарів, робіт (послуг) від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Грант Тайм» на суму податку на додану вартість 575 050 грн., ТОВ «Торенія» на суму податку на додану вартість 2 606 054 грн. та ТОВ «Крістенс» на суму податку на додану вартість 1 007 229 грн., всього на загальну суму 25 129 998 грн. (в т.ч. ПДВ - 4 188 333 грн.), ймовірно незаконно сформовано податковий кредит та не сплачено до бюджету ПДВ на загальну суму 4 188 333 грн.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.. 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 КПК України У клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У даному випадку зазначені у клопотанні документи мають істотне значення для всебічного і повного розслідування у межах даного кримінального провадження і можуть у подальшому бути використані як докази у межах стадії судового розгляду вказаних дій. Однак, вилучення оригіналів документів даного підприємства може зумовити виникнення перешкод у здійсненні господарської діяльності. Відтак, у даному випадку доцільним є надання слідству тимчасового доступу до вказаних документів із наданням можливості зняти копії для отримання необхідних слідству відомостей.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

1. Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів Топоровського В.В. - задовольнити частково.

2. Надати тимчасовий доступ до реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Топоровському Віталію Володимировичу або за його дорученням іншій службовій особі ОУ ДПІ Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх копії, а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, ксерокопій паспортів, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.01.2012 по теперішній час, які знаходяться у володінні ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Смілянська, 6.

3. Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 13 липня 2014 року.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду

міста Києва