Ухвала суду № 48441729, 10.01.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/37/14

ун. № 759/260/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 січня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Борденюк В.В., при секретарі Трегубенку М.В., розглянувши, погоджене із старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В., клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ У Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гришина О.М. про надання доступу до речей і документів, у межах кримінального провадження № 32013110070000030, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого частиною 5 статті 27, частиною 3 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ У Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гришина О.М. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання дозволу старшому слідчому СУ ФР ДПІ У Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гришина О.М на тимчасовий доступу до реєстраційних документів ТОВ «ЮТІКА» (код ЄЛРПОУ 24056011), які знаходяться у реєстраційній службі Миколаївського міського управління юстиції Миколаївської області.

Питання щодо можливості задоволення даного клопотання розглядається за участю слідчого.

У ході судового розгляду слідчий просив зазначене клопотання задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання, виходячи із наступного.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, використовуючи суб'єкти підприємницької діяльності: ПП "Будівельна справа" (33235589), ПП "Ч.А.К." (20075767), ПП "Пресбуд 900" (37265533), ТОВ "Компанія Стар-Інвест" (34603728), ТОВ "Ладас" (22963986) та ПП "Тузак" (37203105), в період з 01.01.2011 по 1.03.2013, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, сприяли ухиленню від сплати податків легально діючим суб'єктам підприємницької діяльності, серед яких ПАТ «Завод «Ленінська Кузня» (код ЄДРПОУ 14312364).

02.07.2013 р. СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000090 за ст. 212 ч.3 КК України, стосовно службових осіб ПАТ "Завод Ленінська Кузня", а саме директора ОСОБА_9 та головного бухгалтера ОСОБА_7, які в період з 01.05.2010 по 01.05.2013, під час здійснення фінансово-господарських операцій з ПП "Будівельна справа", ПП "Ч.А.К.", TOB "Пресбуд 900", TOB "Компанія Стар-Інвест", ПП "Тузак" та TOB "Ладас", шляхом незаконного завищення валових витрат, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1552,7 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 1785,6 грн., а всього податків на загальну суму 3338,4 тис. грн.

16.11.2013 р. до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшли матеріали кримінального провадження №32013110070000030 внесеного до ЄРДР 08.02.2013 р. СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №32013110070000030 встановлено, що службові особи ПАТ "Завод Ленінська Кузня" занизили до сплати ПДВ на загальну суму 579083 грн. та податок на прибуток на загальну суму 500 930 грн., а всього податків на загальну суму 1080013 грн.

Крім того, службові особи ПАТ "Завод Ленінська Кузня", в період 2012 року, під час фінансово-господарських відносин з ТОВ "Ютіка", ПП "Будівельна справа", ПП "Пресбуд 900", ТОВ "Ладас", звітуючи до ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, ухилилися від сплати ПДВ на суму 957250,0 грн. та від сплати податку на прибуток на суму 2158988 грн., а всього податків на загальну суму 3 116 238 грн.

26.11.2013 р. кримінальне провадження №32013110070000030 об'єднано з кримінальним провадженням №32013110080000057, якому присвоєно єдиний реєстраційний номер 32013110070000030.

Встановлено, що ТОВ "ЮТІКА" (код ЄДРПОУ 24056011) зареєстровано у Реєстраційній службі Миколаївського міського управління юстиції Миколаївської області.

Оригінали реєстраційних документів та документів юридичної справи ТОВ "ЮТІКА" (код ЄДРПОУ 24056011), які знаходяться у Реєстраційній службі Миколаївського міського управління юстиції Миколаївської області, встановлюють засновників та службових осіб підприємства, а також містять оригінали підписів, тобто зазначені документи містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені засновники та службові особи підприємства з моменту створення юридичної особи, та надають можливість дослідити підписи.

Таким чином клопотання слідчого органу мотивоване тим, що оригінали зазначених документів необхідними слідству для проведення судово-почеркознавчої експертизи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та є джерелом доказів.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженим з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 КПК України у клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у Реєстраційній службі Миколаївського міського управління юстиції Миколаївської області знаходяться реєстраційні документи ТОВ "ЮТІКА" (код ЄДРПОУ 24056011), які мають значення доказів по кримінальному провадженню, суд дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення даного клопотання і наявності підстав для надання слідству тимчасового доступу до реєстраційних документів ТОВ "ЮТІКА", які знаходяться у Реєстраційній службі Миколаївського міського управління юстиції Миколаївської області, за адресою: м. Миколаїв, вул. Потьомкінська, 17/4, з метою виготовлення і вилучення їх копій, а саме: копій статуту, реєстраційних карток, протоколів загальних зборів, наказів на призначення службових осіб, заяв, довіреностей та копій інших наявних документів реєстраційної справи.

Керуючись ст.ст. 40, 110, 131,132, 159, 160 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ У Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гришина О.М. про надання доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до реєстраційних документів ТОВ "ЮТІКА" (код ЄДРПОУ 24056011), які знаходяться у Реєстраційній службі Миколаївського міського управління юстиції Миколаївської області, за адресою: м. Миколаїв, вул. Потьомкінська, 17/4, з метою виготовлення їх копій, а саме: копій статуту, реєстраційних карток, протоколів загальних зборів, наказів на призначення службових осіб, заяв, довіреностей та копій інших наявних документів реєстраційної справи.

Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 11 лютого 2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: