Ухвала суду № 48441710, 27.01.2014, Святошинський районний суд міста Києва

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

пр. № 1-кс/759/215/14

ун. № 759/1095/14-к

27 січня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Ключник А.С. за участю секретаря Івченко В.П. розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Замятіна А.В., яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В.Л. про проведення обшуку, внесене в кримінальному провадженні № 42013110080000326 від 07.08.13 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого відділу СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Замятіна А.В., яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В.Л. про проведення обшуку, внесене в кримінальному провадженні № 42013110080000326 від 07.08.13 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, що належить на праві власності ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "ТД Компанія Єврохім" (код за ЄДРПОУ 37675376), ПП "Фенікс 2008" (код за ЄДРПОУ 35850057), а також ТОВ "Хімцентр" (код за ЄДРПОУ 3768867) в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств-нерезидентів, підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Ровена плюс» (38365363), ТОВ «Каліон» (38323098), ТОВ «Ріал інцест Україна» (35033134), ТОВ «Альта Ком» (38204618), ТОВ «Ю.О. Електронікс-1» (32799525), ТОВ «Альфа Діас» (37730300), ТОВ «Тесей ЛТД» (37818657), ТОВ «Мармур ЛТД» (37889288), ТОВ «Ферро Україна» (32962290), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1 та КБ2, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ "ТД Компанія Єврохім" (код за ЄДРПОУ 37675376) в яких відображені операції з продажу товарів (робіт, послуг) придбаних у ПП "Фенікс 2008" (код за ЄДРПОУ 35850057), ТОВ "Хімцентр" (код за ЄДРПОУ 3768867), іншим суб'єктам підприємницької діяльності за період з 01.01.2010 року по теперішній час включно, предмети, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв'язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та знаходяться в тіньовому обігу, комп'ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Ровена плюс» (38365363), ТОВ «Каліон» (38323098), ТОВ «Ріал інцест Україна» (35033134), ТОВ «Альта Ком» (38204618), ТОВ «Ю.О. Електронікс-1» (32799525), ТОВ «Альфа Діас» (37730300), ТОВ «Тесей ЛТД» (37818657), ТОВ «Мармур ЛТД» (37889288), ТОВ «Ферро Україна» (32962290), печатки зазначених суб'єктів господарської діяльності та інших, які мають ознаки фіктивних, печатки нерезидентів, чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов'язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, які використовувалися службовими особами ТОВ "ТД Компанія Єврохім" (код за ЄДРПОУ 37675376) та ПП "Фенікс 2008" (код за ЄДРПОУ 35850057), ТОВ "Хімцентр" (код за ЄДРПОУ 3768867) для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, податкова звітність ТОВ "ТД Компанія Єврохім" (код за ЄДРПОУ 37675376) та ПП "Фенікс 2008" (код за ЄДРПОУ 35850057), ТОВ "Хімцентр" (код за ЄДРПОУ 3768867) в якій відображені проведені операції з ТОВ «Ровена плюс» (38365363), ТОВ «Каліон» (38323098), ТОВ «Ріал інцест Україна» (35033134), ТОВ «Альта Ком» (38204618), ТОВ «Ю.О. Електронікс-1» (32799525), ТОВ «Альфа Діас» (37730300), ТОВ «Тесей ЛТД» (37818657), ТОВ «Мармур ЛТД» (37889288), ТОВ «Ферро Україна» (32962290), податкова звітність та фінансові документи ТОВ «Ровена плюс» (38365363), ТОВ «Каліон» (38323098), ТОВ «Ріал інцест Україна» (35033134), ТОВ «Альта Ком» (38204618), ТОВ «Ю.О. Електронікс-1» (32799525), ТОВ «Альфа Діас» (37730300), ТОВ «Тесей ЛТД» (37818657), ТОВ «Мармур ЛТД» (37889288), ТОВ «Ферро Україна» (32962290), які можуть мати важливе доказове значення для досудового розслідування.

Клопотання просив розглянути судом без виклику директора ТОВ "ТД Компанія Єврохім" (код за ЄДРПОУ 37675376) ОСОБА_4 та ОСОБА_3, у володінні якого знаходиться житлове приміщення розташоване за адресою: АДРЕСА_1, а також службових осіб ПП "Фенікс 2008" (код за ЄДРПОУ 35850057), ТОВ "Хімцентр" (код за ЄДРПОУ 3768867), у зв'язку з тим, що існують достатні підстави вважати, що є реальна загроза зміни та знищення документів, які мають важливе доказове значення, службовими особами ТОВ "ТД Компанія Єврохім" (код за ЄДРПОУ 37675376) та службовими особами ПП "Фенікс 2008" (код за ЄДРПОУ 35850057), ТОВ "Хімцентр" (код за ЄДРПОУ 3768867), причетними до проведення незаконних безтоварних операцій та переведення готівкових коштів у готівку, які у разі повідомлення при можливому їх доступу до документів матимуть реальну можливість змінити зміст, відомості та інші фактичні дані документів або ж знищити їх в цілому. Крім цього, виклик в судове засідання службових осіб ТОВ "ТД Компанія Єврохім" (код за ЄДРПОУ 37675376), ПП "Фенікс 2008" (код за ЄДРПОУ 35850057), ТОВ "Хімцентр" (код за ЄДРПОУ 3768867), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку що у задоволенні клопотання слід відмовити, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч. 3 ст. 234 КПК України).

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення (п. 1 ч. 5 ст. 234 КПК України).

З наданих матеріалів та пояснень слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Замятіна А.В. в судовому засіданні встановлено, що висновок про вчинення кримінального правопорушення ґрунтується виключно на рапорті, який до матеріалів клопотання не був доданий, та не надавався слідчим в судовому засіданні для огляду, та на показах головного бухгалтера ТОВ «ТД Компанія Єврохім» (код ЄДРПОУ 37675376). Наведені підстави не підтверджують факту вчинення кримінального правопорушення. Доказів, які підтверджують заниження податкових зобов'язань перед бюджетом слідчий не надав. Допустимим доказом тверджень про заниження податкових зобов'язань в даному випадку може бути лише акт перевірки, яка проведена в межах кримінального провадження, проте такого акту перевірки суду не надано.

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 276 КПК України повідомлення про підозру обов'язково здійснюється в порядку, передбаченому статтею 278 цього Кодексу, у випадках наявності достатніх доказів для підозри особи у вчиненні кримінального правопорушення. У випадках, передбачених частиною першою цієї статті, слідчий, прокурор або інша уповноважена службова особа (особа, якій законом надано право здійснювати затримання) зобов'язані невідкладно повідомити підозрюваному про його права, передбачені статтею 42 цього Кодексу (ч. 2 ст. 276 КПК України).

В клопотанні зазначаються особи, які за твердженнями слідчого вчинили злочин, проте, вказаним особам не повідомлено про підозру, внаслідок чого вони позбавлені можливості захищати себе та користуватися передбаченими процесуальними правами. Факт неповідомлення про підозру всупереч п. 3 ч. 1, ч. 2 ст. 276 КПК України свідчить про відсутність достатніх доказів вчинення кримінального правопорушення.

Подане клопотання є формальним без зазначення будь-яких доводів та доказів на підтвердження зазначеного клопотання.

Враховуючи, що прокурор та слідчий не довели наявності достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, а тому у задоволенні клопотанні про обшук необхідно відмовити на підставі п. 1 ч. 5 ст. 234 КПК України.

Керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого відділу СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Замятіна А.В., яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В.Л. про проведення обшуку, внесене в кримінальному провадженні № 42013110080000326 від 07.08.13 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.Ключник