Ухвала суду № 48438180, 05.08.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/26347/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.08.2015 Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бабенко С.Ш., при секретарі Король А.О., за участю сторони кримінального провадження слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчука В.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

05 серпня 2015 року в провадження слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчука В.О. про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні державного реєстратора відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції, що розташоване за адресою: м. Запоріжжя, вул. Дзержинського 5.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене від 17 липня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100060000170 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Алєксандрія» (код ЄДРОПОУ 38003909) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3, ч. 3, ч. 1, ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт № 538/26-55-22-09/38003909 від 19.06.2014 «Про результати проведення невиїзної позапланової перевірки ТОВ «Алєксандрія» (код ЄДРПОУ 38003909) з питань правомірності нарахування податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість в результаті взаємовідносин з ТОВ «Шератон Капітал» (код ЄДРПОУ 38917132) за період з 01.02.2014 по 28.02.2014 року, складений ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, згідно якого ТОВ «Алєксандрія» в порушено п.198.1, п.198.6 ст.198, п.201.4 ст.201 Податкового кодексу України занижено податок на додану вартість за лютий 2014 року у сумі 1 427 951 грн., що є значним розміром.

Порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ «Алєксандрія» (код 38003909) виникло в результаті здійснення будівельних робіт за договорами підряду підприємством ТОВ «АБВ-БУД» (код ЄДРПОУ 39152676) для ТОВ «Алєксандрія» (код ЄДРПОУ 38003909) в результаті чого ТОВ «Алєксандрія» безпідставно включило до податкового кредиту податок на додану вартість за червень, липень 2014 року у загальній сумі 1 533 333 грн.

Крім того ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області було складено акт №182/08-27-2211/339152676 від 22.08.2014 року «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «АБВ-БУД» (код ЄДРПОУ 39152676) щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків за період 01.05.2014 року по 31.07.2014 року», згідно якого не підтверджено реальність здійснення господарських відносин ТОВ «АБВ-БУД» з контрагентами - постачальниками при придбанні товарів та з контрагентами - покупцями при поставці товарів.

Відповідно витягу з бази даних ГУ ДФС України встановлено, що ТОВ «АБВ-БУД» (код ЄДРПОУ 39152676) проведено державну реєстрацію Запорізьким міським управлінням юстиції.

Посилаючись на те, що у матеріалах реєстраційної справи ТОВ «АБВ-БУД» (код ЄДРПОУ 39152676) наявні відомості, які можуть бути використані під час розслідування як докази, вказаний ступінь втручання у права і свободи осіб є виправданим, оскільки іншим способом довести обставини, окрім як за допомогою вказаних вище документів не надається можливим, слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилався на достатність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

Представник особи у володінні якої знаходяться речі та документи тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, у судове засідання не з'явився, про день час та місце проведення судового засідання повідомлено.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим у судовому засіданні доведено, що відомості, які містяться в документах, доступ до яких він просить надати, перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять відомості, які можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчука В.О. - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчуку Володимиру Олеговичу або іншим співробітникам за постановою слідчого або за його дорученням, дозвіл у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100060000170 від 17.07.2015р, тимчасовий доступ до оригіналів з можливістю вилучення її копій документів реєстраційної справи ТОВ «АБВ-БУД» (код ЄДРПОУ 39152676), що перебувають у володінні державного реєстратора відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції, що розташоване за адресою: м. Запоріжжя, вул. Дзержинського 5.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/26347/15-к.

Примірник 2 надано слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчуку В.О.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко