Ухвала суду № 48438176, 05.08.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/26337/15-к

У Х В А Л А

05.08.2015 Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бабенко С.Ш., при секретарі Король А.О., за участю сторони кримінального провадження слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчука В.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

05 серпня 2015 року в провадження слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчука В.О. надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні у ПАТ «Банк Київська Русь» (МФО 319092).

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене від 17.07.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100060000170 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Алєксандрія» (код ЄДРОПОУ 38003909) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3, ч. 3, ч. 1, ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт № 538/26-55-22-09/38003909 від 19.06.2014 «Про результати проведення невиїзної позапланової перевірки ТОВ «Алєксандрія» (код ЄДРПОУ 38003909) з питань правомірності нарахування податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість в результаті взаємовідносин з ТОВ «Шератон Капітал» (код ЄДРПОУ 38917132) за період з 01.02.2014 по 28.02.2014 року, складений ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, згідно якого ТОВ «Алєксандрія» порушено п.198.1, п.198.6 ст.198, п.201.4 ст.201 Податкового кодексу України занижено податок на додану вартість за лютий 2014 року у сумі 1 427 951 грн., що є значним розміром.

Порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ «Алєксандрія» (код 38003909) виникло в результаті здійснення будівельних робіт за договорами підряду підприємством ТОВ «АБВ-БУД» (код ЄДРПОУ 39152676) для ТОВ «Алєксандрія» (код ЄДРПОУ 38003909), внаслідок чого ТОВ «Алєксандрія» безпідставно включило до податкового кредиту податок на додану вартість за червень, липень 2014 року у загальній сумі 1 533 333 грн.

Крім того ДПІ у Комунарському районі м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області складено акт №182/08-27-2211/339152676 від 22.08.2014 року «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «АБВ-БУД» (код ЄДРПОУ 39152676) щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків за період 01.05.2014 року по 31.07.2014 року», згідно якого не підтверджено реальність здійснення господарських відносин ТОВ «АБВ-БУД» з контрагентами - постачальниками при придбанні товарів та з контрагентами - покупцями при поставці товарів.

Підставою вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ «Банк Київська Русь» (МФО 319092) є те, що ТОВ «АБВ-БУД» (код ЄДРПОУ 39152676), має поточний рахунок № 26006154922001 українська гривня, відкритий в ПАТ «Банк Київська Русь» (МФО 319092), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Хорива, 11 А.

Посилаючись на те, що речі та документи які перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ «Банк Київська Русь» (МФО 319092) мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, слідчий просив клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилався на достатність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

Належним чином повідомлений про час та місце розгляду справи судом представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, у судове засідання не з'явився, поважності причин неявки в судове засідання не надав, неприбуття якого в судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, конфіденційна інформація, яка містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим у судовому засіданні доведено, що відомості, які містяться в документах, доступ до яких він просить надати, перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять відомості, які можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчука В.О. - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчуку Володимиру Олеговичу або іншим співробітникам за постановою слідчого або за його дорученням, дозвіл у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100060000170 від 17.07.2015р, тимчасовий доступ до оригіналів документів з вилученням їх копій у ПАТ «Банк Київська Русь» (МФО 319092), що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку ТОВ «АБВ-БУД» (код ЄДРПОУ 39152676) за період з червня 2014 року по даний час, а саме:

- картків зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «АБВ-БУД» (код ЄДРПОУ 39152676), (копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку №26006154922001 українська гривня;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку №26006154922001 українська гривня, які належать ПАТ «Банк Київська Русь» (МФО 319092) за період з червня 2014 року по даний час;

- документів, на підставі яких ТОВ «АБВ-БУД» (код ЄДРПОУ 39152676) відкрито рахунок №26006154922001 українська гривня;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «АБВ-БУД» (код ЄДРПОУ 39152676) працівниками ПАТ «Банк Київська Русь» (МФО 319092);

- документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між ПАТ «Банк Київська Русь» (МФО 319092) та ТОВ «АБВ-БУД» (код ЄДРПОУ 39152676), в тому числі:

- кредитних договорів з договорами та документами, що свідчать про забезпечення кредитів (поруки, застави та повної інформації про майно, яке знаходилось в заставі для забезпечення кредиту);

- заявок ТОВ «АБВ-БУД» (код ЄДРПОУ 39152676) на видачу кредитів;

- документів про розгляд заявок на видачу кредиту ТОВ «АБВ-БУД» (код ЄДРПОУ 39152676);

- рішень та протоколів засідань кредитного комітету з питання видачі кредитів по кредитних договорах;

- експертних висновків щодо доцільності (можливості) надання кредитів (відкриття кредитної лінії) ТОВ «АБВ-БУД» (код ЄДРПОУ 39152676);

- роздрукованої інформації про оплату зобов'язань по кредитних договорах (тіла кредиту та відсотків, з зазначенням дати та часу перерахування, назви платника, суми та ін.) та всіх інших документів кредитних справ по кредитних договорах;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «Банк Київська Русь» (МФО 319092) банківських операцій по розрахунках ТОВ «АБВ-БУД» (код ЄДРПОУ 39152676);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №26006154922001 українська гривня, за період з червня 2014 року по даний час;

- документів щодо нарахування дивідендів та їх видачі по рахунку №26006154922001 українська гривня;

- банківської виписки (роздруківки руху коштів) по рахунку №26006154922001 українська гривня (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з червня 2014 року по момент винесення ухвали суду.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/26337/15-к.

Примірник 2 надано слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Паламарчуку В.О.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко