Ухвала суду № 48418043, 07.07.2014, Апеляційний суд Житомирської області

Андрушкевич С.З.

Апеляційний суд Житомирської області

м. Житомир, вул. 1-го Травня, 24, 10008, (0412) 47-26-44

Ухвала

І м е н е м У к р а ї н и

04 липня 2014 року колегія суддів судової палати у кримінальних справах апеляційного суду Житомирської області в складі:

головуючого - судді Андрушкевича С.З.

суддів Мельничук Н.М., Гузовського О.Г.

з участю прокурора: Палій Л.Л.

представника ТОВ «ССОТ»: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Житомирі апеляційну скаргу директора ТОВ «Сучасне спеціалізоване обладнання та технології» на ухвалу слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 24 червня 2014 року,

встановила :

Вказаною ухвалою слідчого судді надано слідчому з ОВС ВКР СУ ГУ Міндоходів у Житомирській області Корніцькому Д.Ю. та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасового доступу до речей і документів та можливістю вилучення (виїмки) у ТОВ «ССОТ» оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «ССОТ» та ТОВ «УК «Модус», ТОВ «ТК Фіона», ТОВ «Оптком 2012» за 2013-червень 2014 р. р.

Строк дії ухвали до 24.07.2014 р.

Слідчий суддя мотивував ухвалу тим, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Як вбачається з ухвали слідчого судді, слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32013060000000137, щодо службових осіб ТОВ "Овочі Полісся" (код за ЄДР 38102509) за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, внесеному до Єдиний реєстр досудових розслідувань 23 жовтня 2013 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Овочі полісся» (ЄДРПОУ 38102509), протягом 2013 року, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «ТАРХ» (код 38693506), ПП «Фоксхаунд» (код 38851229), ПП «Фленкер» (код 38851454), ПП «Бекфаєр» (код 38851463) та ПП «Фоксбет» (код 38851234), ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі близько 3 200 000 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що службовим особам підприємств задіяних в схемі діяльності ТОВ «Овочі Полісся», підконтрольні ще ряд підприємств, а саме: ПП «Інерція Плюс», ПП «Контакт Бізнес», ПП «Інтер Бізнес-Форум», ТОВ «Накота», ПП «ПКТ», ПП «Капітал Агро», ТОВ «Чайна-Сіті, ТОВ «Трілінс», ТОВ «Чайком», ТОВ «Фан-Чай», ТОВ «Лінея.», ТОВ «Травень Трейд», ТОВ «КУА Респект», ТОВ «НВП «Лабораторія прикладних проблем».

Слідчий у клопотанні вказує, що в ході досудового розслідування встановлено, що вказані підприємства, здійснювали перерахунок коштів на адресу підприємств які не являються платниками ПДВ, а саме: ТОВ «Травень Трейд», ТОВ «КУА «Респект» та ТОВ «Лабораторія прикладних проблем», та в подальшому знімалися готівкою, через підставних осіб.

Також, на адресу ТОВ «Травень Трейд», ТОВ «КУА «Респект» та ТОВ «Лабораторія прикладних проблем», за такою ж схемою, перерахунок коштів здійснювався від ТОВ «УК «Модус» (код ЄДР 38161150).

ТОВ «УК «Модус» (код ЄДР 38161150), в свою чергу, в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків, відображав реалізацію (продаж) товарів, робіт та послуг на адресу ТОВ «Сучасне Спеціалізоване Обладнання та Технології» (код ЄДР 36691706), за що останнє перераховувало кошти.

ТОВ «Сучасне Спеціалізоване Обладнання та Технології» (код ЄДР 36691706), також здійснювало перерахунок коштів, за придбані товари, роботи послуги, на адресу ТОВ «ТК Фіона» (код ЄДР 38258286), ТОВ «Оптком 2012» (код ЄДР 38279463), стан яких відмінний від нульового, що викликає сумніви у товарності та якості проведених операцій.

В апеляційній скарзі директор ТОВ «ССОТ» просив ухвалу слідчого судді скасувати. Вважає незрозумілим, яке доказове значення мають документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «ССОТ» до документування можливої протиправної діяльності посадовців ТОВ «Овочі Полісся», яке здійснюється в рамках кримінального провадження № 32013060000000137. Вилучення таких документів може призвести до позбавлення товариства можливості здійснювати свою діяльність.

Апелянт вважає, що слідчим суддею порушені вимоги ст. 163 КПК України щодо обґрунтування необхідності вилучення оригіналів документів, а також можливості проведення судового засідання у відсутність представника ТОВ «ССОТ».На думку скаржника, оскільки зазначені документи становлять комерційну таємницю, охоронювану законом, то слід довести необхідність обставин, передбачених ст. 163 ч. 5 п. 3 КПК України.

Заслухавши доповідача, представника ТОВ «ССОТ», який підтримав апеляцію, прокурора, який заперечував проти задоволення поданої апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що вона не підлягає розгляду , а провадження повинно бути закрите, з наступних підстав.Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).Згідно ст.309 ч.1 п.10 КПК України , оскарженню в апеляційному порядку підлягають ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів , яким дозволено вилучення речей та документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності , або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Як вбачається з оскаржуваної ухвали слідчого судді, перелік документів, на доступ та можливість вилучення не містить тих, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164, 309, 422 КПК України, колегія суддів апеляційного суду Житомирської області, -

постановила:

Апеляційну скаргу директора ТОВ «Сучасне спеціалізоване обладнання та технології» залишити без розгляду, а ухвалу слідчого судді Богунського районного суду Житомирської області про надання слідчому з ОВС ВКР СУ ГУ Міндоходів у Житомирській області Корніцькому Д.Ю. та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасового доступу до речей і документів та можливістю вилучення (виїмки) у ТОВ «ССОТ» оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «ССОТ» та ТОВ «УК «Модус», ТОВ «ТК Фіона», ТОВ «Оптком 2012» за 2013-червень 2014 р. р. від 13 березня 2014 року - без зміни.

Апеляційне провадження в справі закрити.Ухвала оскарженню не підлягає.

Судді: