Ухвала суду № 48414597, 03.08.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 03.08.2015 Справа № 554/10084/15-к

Провадження № 1-КС/554/4741/2015

УХВАЛА

Іменем України

03 серпня 2015 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, по кримінальному провадженні №12015170000000571, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.06.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

встановила:

Ст. слідчий слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015170000000571 від 08.06.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ВКК «Арія» (код ЄДРПОУ 23560575, м. Полтава) на протязі 2013-2015 років під час фінансово-господарських взаємовідносин з субєктами господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468, м. Київ), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646, м. Київ), ТОВ «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719, м. Київ) , ТОВ «Голден Люкс» ( код ЄДРПОУ 38968653, м. Київ), ТОВ «Атрікс Груп» (код ЄДРПОУ 38977783, м. Київ) та ТОВ «КБ» ( код ЄДРПОУ 39130888, м. Київ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 17298109 грн. , що у 5000 і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Так, у відповідності до вироку Автозаводського районного суду м.Кременчука Полтавської області від 04.12.2014 року (справа №524/10551/14-к) ОСОБА_2, який зареєстрував ТОВ «Будресурс-К», визнано винним у вчинені злочину передбаченого ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України. Аналізом незаконної діяльності фіктивного підприємства ТОВ «Будресурс-К» встановлено факти безпідставного формування податкового кредиту та завищення валових витрат окрім ТОВ ВКК «Арія» також субєктам господарювання: ТОВ «Віра-Сервіс-Буд» (код ЄДРПОУ 36120730, м. Полтава), ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Дальній обрій», (код ЄДРПОУ 32460874, м. Полтава, попередня назва ТОВ «Інформаційно-маркетинговий центр») та ТОВ «Альфа-Гермес» (код ЄДРПОУ

38610105, м. Полтава), головним бухгалтером яких являється ОСОБА_3 (ідентифікаційний код 24591015527).

Крім того встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170000000010 від 06.02.2015 року відносно службових осіб ТОВ «Віра-Сервіс-Буд» (код ЄДРПОУ 36120730, м. Полтава), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212, ч.1 ст.366 та ч.4 ст.358 КК України.

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин злочину, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до всіх наявних матеріалів кримінального провадження №32015170000000010 від 06.02.2015 року, що стосуються ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468, м. Київ), ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Дальній обрій», (код ЄДРПОУ 32460874, м. Полтава, попередня назва ТОВ «Інформаційно-маркетинговий центр») та ТОВ «Альфа-Гермес» (код ЄДРПОУ 38610105, м. Полтава), а саме: юридично-правових та документів бухгалтерського і податкових обліків підприємств, протоколів допиту, протоколів обшуків з додатками, протоколів оглядів з додатками, протоколів тимчасового доступу до речей і документів з додатками, експертиз, актів перевірок (ревізій), довідок, аналізів, висновків спеціалістів, запитів, листів, вимог, рапортів, схем, інших документів, які мають значення для встановлення обєктивної істини у провадженні та які перебувають у матеріалах кримінального провадження №32015170000000010 від 06.02.2015 року слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, 155.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначеної інформації, розгляд даного клопотання проводиться відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України без виклику представників слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до всіх наявних матеріалів кримінального провадження №32015170000000010 від 06.02.2015 року, що стосуються ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468, м. Київ), ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Дальній обрій», (код ЄДРПОУ 32460874, м. Полтава, попередня назва ТОВ «Інформаційно-маркетинговий центр») та ТОВ «Альфа-Гермес» (код ЄДРПОУ 38610105, м. Полтава), вилучити їх, а у разу неможливості зробити їх копії, а саме: юридично-правових та документів бухгалтерського і податкових обліків підприємств, протоколів допиту, протоколів обшуків з додатками, протоколів оглядів з додатками, протоколів тимчасового доступу до речей і документів з додатками,експертиз, актів перевірок (ревізій), довідок, аналізів, висновків спеціалістів, запитів, листів, вимог, рапортів, схем, інших документів, які мають значення для встановлення обєктивної істини у провадженні та які перебувають у матеріалах кримінального провадження №32015170000000010 від 06.02.2015 року слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, 155.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.