YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Донецька область

/

Краматорський міський суд Донецької області

Ухвала суду № 48410361, 14.08.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Дата ухвалення

14.08.2015

Номер справи

234/10550/15-к

Номер документу

48410361

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

Справа № 234/10550/15-к

Провадження № 1-кс/234/2790/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про арешт майна

14 серпня 2015 року Краматорський міський суд Донецької області у складі:

слідчого судді Лутай А.М.,

при секретарі Астахові Р.Є.,

за участю: старшого слідчого першого ВКР СУФР ДПІ у м.Краматорську

ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого ВКР СУФР ДПІ у м.Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1,

про арешт майна по кримінальному провадженню, внесеному в ЄРДР за №32015050390000045 від 03.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

13 серпня 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого першого ВКР СУФР ДПІ у м.Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про арешт майна, яке мотивує тим, що 03.07.2015 до СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області надійшли матеріали з оперативного управління ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області про те, що в звітні податкові періоди з січня 2014 року по теперішній час службові особи ТОВ «Міга-76» (код ЄДРПОУ: 34626855, юридична адреса: Донецька область, м. Словянськ, вул. Попова, буд. 74), діючи умисно, шляхом здійснення фінансово господарських взаємовідносин з контрагентами ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «АМС БУД» (код ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ: 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ: 39456613), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ:24457135), ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ: 36887363) безпідставно формували податковий кредит здійснюючи безтоварні фінансово-господарські операції з придбання неіснуючих ТМЦ та не відображаючи ці операції в бухгалтерському та податковому обліках, чим ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме з податку на прибуток на суму 8520 тис. грн., в результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету України податків на загальну суму 8520 тис. грн.. Вищезазначені дії посадових осіб попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

У ході аналізу отриманої інформації встановлено, що в період з січня 2014 року по теперішній час, ТОВ «Міга-76» (ЄДРПОУ 34626855) безпідставно формувало свій податковий кредит, здійснюючи проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання неіснуючих ТМЦ у ряду суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807, м. Боярки), ТОВ «АМС БУД» (код ЄДРПОУ 39556898, м. Харків), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152, м. Львів), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110, м. Київ), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260, м. Краматорськ), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ 39456613, м. Запоріжжя), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ 24457135, м. Чернівці), ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ 36887363, м. Дніпропетровськ). Дані операції здійснювалися без відображення в податковому та бухгалтерському обліку.

Згідно податкової звітності ТОВ «Міга-76» у період з січня 2014 року по теперішній час здійснювало операції з придбання ТМЦ, а саме сільгосппродукції (зернових культур) на митній території України, які звільнені від оподаткування податком на додану вартість, згідно розділу ХХ підрозділу 2 п. 151 Податкового кодексу України.

У зв'язку з тим, що дані операції були звільнені від оподаткування податку на додану вартість, посадові особи ТОВ «Міга-76» використовуючи це право, не відображали в розділі ІІ «Податковий кредит» Додатка №5 до податкової декларації з ПДВ за період з січня 2014 року по теперішній час, контрагентів з придбання ТМЦ з метою подальшого незаконного формування податкового кредиту.

Також, проведеним аналізом встановлено, що засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ 39456613) - є ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1.

Зазначені СПД в період з січня 2014 року по теперішній час не подавали податкову звітність, або подавали її з прокресленнями до органів Державної фіскальної служби, що ще раз підтверджує безтоварність операцій.

Посадовою особою ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ 36887363) є громадянин ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, який значиться посадовою особою, а так саме засновником в 145 СПД розташованих по всій території України. Посадовими особами даного підприємства в період з січня 2014 року по теперішній час не подавати податкову звітність в органи Державної фіскальної служби.

Таким чином, посадові особи ТОВ «Міга-76» використовуючи податкову пільгу і здійснюючи проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з СПД, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «АМС БУД» (код ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ 39456613), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ 24457135), ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ 36887363) безпідставно завищили валові витрати на суму 47, 38 млн. грн.

Крім цього, штучне заниження об'єкта оподаткування дало можливість посадовим особам ТОВ «Міга-76» ухилитися від сплати податку на прибуток в сумі 8,52 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Враховуючи вище викладене, посадові особи ТОВ «Міга-76» (код ЄДРПОУ 34626855) використовуючи податкову пільгу та здійснюючи проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з СПД, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «АМС БУД» (код ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ 39456613), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ 24457135), ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ 36887363) в період з січня 2014 року по теперішній час безпідставно завищили валові витрати на суму 47,38 млн. грн., чим штучно занизили об'єкт оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України податку на прибуток в сумі 8,52 млн. грн.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження №32015050390000045 встановлено, що ТОВ «Міга-76» з 27.09.2006 року знаходиться на податковому обліку в Слов`янській ОДПI ГУ Міндоходів у Донецькій області.

Директором, головним бухгалтером та засновником підприємства ТОВ «Міга-76» - є ОСОБА_4 (і.п.н.: НОМЕР_1), який зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, який в ході злочинної діяльності використовує підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «АМС БУД» (код ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ 39456613), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ 24457135), ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ 36887363), які використовуються для незаконного формування податкового кредиту ТОВ «Міга-76» та інших підприємств реального сектору економіки, а також для використання їх банківських рахунків для зняття готівкових коштів.

Реквізити зазначених підприємств використовувалися в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти отримані від такої діяльності, у подальшому знімалися готівкою, з банківських рахунків «фіктивних» СПД та поверталися замовникам, за мінусом відсотків, які утримуються за зняття готівки.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що ТОВ «Юридична компанія» Моноліт-центр» код ЄДРПОУ 38357090 (директор та головний бухгалтер ОСОБА_5В.), а також Краматорський філіал ТОВ «Юридична компанія «Моноліт-центр» код ЄДРПОУ 38470804 (директор та головний бухгалтер ОСОБА_6В.) здійснюють юридичне супроводження та фактичне ведення фінансово-господарської діяльності ряду субєктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «Міга-76» (код ЄДРПОУ 34626855), ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «АМС БУД» (код ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ 39456613), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ 24457135), ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ 36887363), та інших СПД.

12.08.2015 року співробітниками СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області згідно ухвали Краматорського міського суду Донецької області про дозвіл на обшук №1-кс/234/2396/15 від 27.07.2015 року, було проведено обшук в офісних приміщеннях ТОВ «Юридична компанія» Моноліт-центр» (код ЄДРПОУ 38357090) за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Соціалістична, будинок 45, офіс 317, з метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку підприємства ТОВ «Міга-76» (код ЄДРПОУ 34626855) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «АМС БУД» (код ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ 39456613), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ 24457135), ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ 36887363) за період з 01.01.2014 року по теперішній час. Під час проведення обшуку в офісних приміщеннях ТОВ «Юридична компанія» Моноліт-Центр» (код ЄДРПОУ 38357090) за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Соціалістична, будинок 45, офіс 317, було встановлено та вилучено готівкові грошові кошти у сумі 448 000 грн. (банкнотами номіналом по 50 грн., 100 грн., 200 грн., та 500 грн.). В ході обшуку громадяни ОСОБА_5 та ОСОБА_6 відмовилися давати будь-які пояснення щодо джерел походження вилучених грошових коштів та їх приналежність.

Також в ході проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Юридична компанія» Моноліт-центр» (код ЄДРПОУ 38357090) за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Соціалістична, будинок 45, офіс 317, зявився громадянин ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_4, при особистому обшуку якого в сумці чорного кольору були встановлені грошові кошти у сумі 60000 грн. (банкнотами номіналом 100 грн.), які як повідомив ОСОБА_7 є коштами, які отримані ним в ході підприємницької діяльності, але будь-яких документів підтверджуючих, що він є підприємцем та джерело походження цих грошових коштів надано не було.

Крім цього в ході проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Юридична компанія» Моноліт-центр» (код ЄДРПОУ 38357090) за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Соціалістична, будинок 45, офіс 317 були встановлені та вилучені наступні предмети та документи:

●20 печаток по СПД: ТОВ «ЮК "Моноліт-Центр (код ЄДРПОУ 38357090), ФОП ОСОБА_5В.(і.п.н.:НОМЕР_2), ЗАТ «Краснопавлівський молокозавод» (код ЄДРПОУ: 24271471), Краматорська філія ТОВ «ЮК Моноліт-Центр» (код ЄДРПОУ 38470804), Арбітражний керуючий ОСОБА_5 (свідоцтво №545 від 18.03.13р.), ТОВ «Капіталтранс» (код ЄДРПОУ 39387697), ТОВ «Медична Кліника ОРИОН» (код ЄДРПОУ 36887363), ПП «Портланд» (код ЄДРПОУ 24070560), ТОВ «ПТЕС» (код ЄДРПОУ 34032014), ТОВ «Делісіус МІлк» (код ЄДРПОУ 38015233), ТОВ «ІСД-Проект» (код ЄДРПОУ 35160751), ТОВ «ВБК Вектор» (код ЄДРПОУ 39939115), ТОВ «Моноліт-Центр» (код ЄДРПОУ 34722653), ТОВ «Крамол» (код ЄДРПОУ 38654467), ТОВ «Міга-76» (код ЄДРПОУ 34626855), ТОВ «Астер Інвест» (код ЄДРПОУ 39826649), ТОВ «Словенергомонтажсервіс» (код ЄДРПОУ 37011458), ТОВ «ГолденМаєр» (код ЄДРПОУ 39405506), ТОВ «ОСОБА_8 груп» (код ЄДРПОУ 39572731), ТОВ «Лука Інвест» (код ЄДРПОУ 39571984), які не зазначені в ухвалі суду;

●3 блокноти з чорновими записами, 1 блокнот з записами зеленого кольору статутні документи, відомості та папки які вложені до чорного поліетиленового пакету та опечатано опечаткою №5 та вилучено;

●картонна коробка яка знаходилася в шафі, яка містить 26 папок з документами ТОВ «Крамол» та інших підприємств 1 коробка вложена до чорного поліетиленового пакету та опечатано опечаткою №6 та вилучено;

●картонна коробка яка знаходилася в шафі (кімната бухгалтера), яка містить 12 папок з документами ТОВ «Міга-76» та інших підприємств 1 коробка вложена до чорного поліетиленового пакету та опечатано опечаткою №7 та вилучено;

●картонна коробка з надписом «+БМПК, +Дональфапринт», яка знаходилася в шафі (кімната бухгалтера), в якій знаходиться 26 папок з документами. Коробка вложена до пакету та опечатана склейкою №8 та вилучено;

●папка зеленого кольору з надписом ТОВ «Лімінг Технолоджіс-Україна» з документами (папка-сегрегатор), папка-сегрегатор зеленого кольору з надписом ТОВ «С.О. Інжиніринг» з документами 1 штука; папка-сегрегатор зеленого кольору з надписом ТОВ «Дональфапринт» з документами 1 штука; папка рожевого кольору (сегрегатор) з надписом ТОВ «Дональфапринт» з документами -1 штука; папка-сегрегатор синього кольору з надписом ПП «» Ошер-Плюс з документами 1 штука. Документи вложені в поліетиленовий пакет та опечатані склейкою №9 та вилучено;

●картонна папка з надписом ТОВ «Крамол» ГТД и ТПП за липень 2015 р. з завязками, в якої знаходяться документи 1 штука; папка-сегрегатор червоного кольору з надписом ТОВ «Солдрін-Україна» з документами 1 штука; папка-сегрегатор червоного кольору з надписом «Моноліт-Центр» Договори Будівництво 2015 з документами - 1 штука. Документи вложені до поліетиленового пакету та опечатані опечаткою №10 та вилучені;

●папка-сегрегатор з надписом ТОВ «Валлекс» зеленого кольору з документами 1 штука; папка-сегрегатор з надписом «ЮК Моноліт-Центр» з документами, зеленого кольору - 1 штука; папка-сегрегатор чорного кольору з надписом ТОВ «міга-76» з документами 1 штука; папка-сегрегатор червоного кольору з надписом «ФОП» з документами 1 штука; папка-сегрегатор червоного кольору в клітинку без надписів з документами 1 штука. Папки з документами вложені в пакет та опечатані склейкою №11 та вилучено;

●папка-сегрегатор бордового кольору з надписом ТОВ «НАНО УА» з документами 1 штука; папка-сегрегатор сірого кольору з надписом ТОВ «Орион 2009» з документами 1 штука; папка-сегрегатор зеленого кольору з надписом ТОВ «Крамол» з документами 1штука; картонна папка з завязками білого кольору з надписом «книга доходів» з документами 1 штука. Папки з документами вложені до пакету та опечатані склейкою №12 та вилучено;

●папка-сегрегатор синього кольору з надписом «Представительство ЗАТ «Спеценерготранс» з документами 1 штука; папка блакитного кольору без надписів з документами 1 штука; папка жовтого кольору без надписів з документами 1 штука; папка-сегрегатор чорного кольору з надписом ТОВ «БМПК» з документами 1 штука. Папки з документами зложено до пакету та опечатано склейкою №13 та вилучено;

●6 картонних папок білого кольору з завязками з надписом ТОВ «Крамол» ГТД ТПП» за період 2015 рік з документами 6 штук; папка білого кольору, картонна з завязками з надписом ТОВ «Крамол» ГТД « ТПП», серпень 2015 рік з документами 1 штука. Папки з документами вложені до поліетиленового пакету та опечатані склейкою № 14 та вилучено;

●картонна коробка , в якій знаходиться 10 папок білого кольору з завязками з документами 10 штук. Коробка з папками вложена до поліетиленового пакету та опечатана склейкою №16;

●картонна коробка біло-блакитного кольору, в якій знаходиться 12 папок з документами. Коробка з папками, які містять документи, вроджена до поліетиленового пакету та опечатана склейкою №15 та вилучено;

●20 картонних папок з завязками з документами 20 штук. Папки з документами зложено до поліетиленового пакету опечатано склейкою №17 та вилучено;

●Поліетиленовий пакет з логотипом «Нова пошта» в якому міститься прозорий файл з документами ТОВ «Нобл» Ресорсіз Україна» - 1 штука. Документи вложені до поліетиленового пакету та опечатані склейкою №19 та вилучено;

●папка-сегрегатор зеленого кольору з надписом ТОВ «ТК»РЕМ» з документами 1 штука; 2 картонні папки з завязками без надписів з документами 2 штуки; 3 блокноти з чорновими записами зеленого та червоного кольору. Папки з документами, блокноти зложено в поліетиленовий пакет та опечатано склейкою №18 та вилучено;

●картонна коробка з 7 папками-сегрегаторами, які містять документи. Зложено до поліетиленового пакету та опечатано склейкою №20 та вилучено;

●папка-сегрегатор чорного кольору без надпису з документами 1 штука; картонна папка з завязками з надписом ТОВ «Моноліт-Центр» «Подрядные исубподрядные работы 2014 год» - 1 штука; папка з завязками з надписом ТОВ «ТК»РЭМ» «Отчеты за 2014 год» з документами- 1 штука; папка з завязками з надписом ТОВ «ТК РЄМ» «Отчеты за 2014 год» з документами 1 штука; папка з завязками знадписом ТОВ «ММПК» «Отчеты за 2014 год» з документами 1 штука; папка з завязками з надписом ТОВ «Волекс» «»Отчеты за 2014 год» з документами 1 штука. Папки вложені до поліетиленового пакету та опечатані склейкою №22 та вилучено;

●три папки сегрегатори з документами без надписів, дві картоні папки з завязками з документами без надписів, тринадцять чекових книжок по СПД, шість папок з документами та тринадцяти чековими книжками були вложені до поліетиленового пакету та опечатані склейкою №23 та вилучено;

● картонна коробка з під паперу, в якій знаходяться одинадцять папок з документами білого кольору з завязками. Картонна коробка з документами вложена до поліетиленового пакету та опечатані склейкою №25 та вилучено.

●картонна коробка з під паперу, в якій знаходяться одинадцять папок з документами білого кольору з завязками. Картонна коробка з документами вложена до поліетиленового пакету та опечатані склейкою №34 та вилучено;

●картонна коробка з під паперу, в якій знаходяться двадцять дві папки з документами білого кольору з завязками. Картонна коробка з документами вложена до поліетиленового пакету та опечатані склейкою №36 та вилучено.

●картонна коробка з під паперу, в якій знаходяться сімнадцять папок з документами білого кольору з завязками. Картонна коробка з документами вложена до поліетиленового пакету та опечатані склейкою №37 та вилучено;

●картонна коробка з під паперу, в якій знаходяться сімнадцять папок з документами білого кольору з завязками. Картонна коробка з документами вложена до поліетиленового пакету та опечатані склейкою №30 та вилучено;

●картонна коробка з під паперу, в якій знаходяться п'ятнадцять папок з документами білого кольору з завязками. Картонна коробка з документами вложена до поліетиленового пакету та опечатані склейкою №39 та вилучено;

●печатка ТОВ «ВЕСТ ОСОБА_9» ( код ЄДРПОУ 39572731) з автоматичним механізмом синього кольору одна штука; печатка ТОВ «ЛУКА ІНВЕСТ» ( код ЄДРПОУ 39571984) з автоматичним механізмом синього кольору одна штука; печатка ТОВ «ГОЛДЕН МАЄР» ( код ЄДРПОУ 39405506) з автоматичним механізмом синього кольору одна штука;

Зазначені печатки були вложені до прозорого поліетиленового пакету та опечатані склейкою №31 та вилучено.

12.08.2015 року співробітниками СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області згідно ухвали Краматорського міського суду Донецької області про дозвіл на обшук №1-кс/234/2702/15 від 10.08.2015 року, проведено обшук в транспортному засобі TOYOTA VENZA, державний номерний знак АН 2777 ІР, чорного кольору, яким володіє громадянин ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_5 (РНОКП НОМЕР_2), з метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку підприємства ТОВ «Міга-76» (код ЄДРПОУ 34626855) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «АМС БУД» (код ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ 39456613), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ 24457135), ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ 36887363) за період з 01.01.2014 року по теперішній час. Під час проведення обшуку в транспортному засобі TOYOTA VENZA, державний номерний знак АН 2777 ІР, чорного кольору, в багажному відділенні під запаскою було встановлено та вилучено готівкові грошові кошти у сумі 490 000 грн. (банкнотами номіналом по 100 грн. та 200 грн.). В ході обшуку громадяни ОСОБА_5 відмовився давати будь-які пояснення щодо джерел походження вилучених грошових коштів та їх приналежність, які знаходилися в транспортному засобі.

12.08.2015 року співробітниками СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області згідно ухвали Краматорського міського суду Донецької області про дозвіл на обшук №1-кс/234/2395/15 від 27.07.2015 року, було проведено обшук у житловому приміщені розташованому за адресою: АДРЕСА_1, яке належить ОСОБА_10, і.п.н.: НОМЕР_3 (1/2 частка власності) та ОСОБА_5, і.п.н.: НОМЕР_2 (1/2 частка власності), з метою відшукання та вилучення первинних документів бухгалтерського та податкового обліку підприємства ТОВ «Міга-76» (код ЄДРПОУ 34626855) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «АМС БУД» (код ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152), ТОВ «Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ 39456613), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ 24457135), ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ 36887363) за період з 01.01.2014 року по теперішній час. Під час проведення обшуку у житловому приміщені розташованому за адресою: АДРЕСА_1, було встановлено та вилучено готівкові грошові кошти у сумі 6700 дол. США (банкноти номіналом по 100 дол. США). В ході обшуку громадянка ОСОБА_10 відмовилася давати будь-які пояснення щодо джерел походження вилучених грошових коштів та їх приналежність, які знаходилися в житловому приміщенні. Крім цього встановлено та вилучено:

●печатку підприємства ТОВ «Чарівна Лоза» (код ЄДРПОУ: 34506182), яка було вложена до поліетиленового пакету та опечатана склейкою №4;

●копії та оригінали реєстраційних документів ТОВ «ОСОБА_5 АБС » (код ЄДРПОУ: 39363765), які були вложені до поліетиленового пакету та опечатані склейкою №5.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 КПК України.

До таких критеріїв відповідно до ч.2 ст.167 КПК України, в т.ч. відноситься кошти, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони є предметом кримінального правопорушення повязаного з їх незаконним обігом, а також кошти набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами зокрема є гроші, цінності та інші матеріальні обєкти, набуті кримінально протиправним шляхом та отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, у звязку з чим містять відомості, які можуть бути використанні як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Вилучене під час проведення обшуків предмети, документи та грошові кошти, мають суттєве значення для подальшого відшкодування шкоди у даному кримінальному провадженні та з огляду на наявність додаткового покарання у вигляді конфіскації майна осіб вина яких у вчиненні умисного ухилення від сплати податків юридичними особами зазначеними у даному клопотанні підлягає доказуванню під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015050390000045.

При цьому, відповідно до вимог ч. 3 ст. 170 КПК України «арешт майна може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальною власності, гроші в будь якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, ціні папери, корпоративні права, які перебувають … у юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову».

Разом з цим орган досудового розслідування вважає, що предмети, документи та грошові кошти набуті особами внаслідок отримання неконтрольованого органами державної фіскальної служби України доходу від господарської діяльності, а також приховування фінансово-господарських операцій, які були задіяні в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти отримані від такої діяльності, у подальшому знімалися готівкою, з банківських рахунків «фіктивних» СПД та поверталися замовникам, за мінусом відсотків, які утримуються за зняття готівки.

На підставі викладеного, слідчий просить накласти арешт на вищевказане майно, вилучене під час обшуків.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його. Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167цього Кодексу. Крім того, у випадку задоволення цивільного позову суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше. Арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб, а також які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.

Відповідно до ч.2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі повязаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Згідно матеріалів кримінального провадження в звітні податкові періоди з січня 2014 року по теперішній час службові особи ТОВ «Міга-76» (код ЄДРПОУ: 34626855, юридична адреса: Донецька область, м. Словянськ, вул. Попова, буд. 74), діючи умисно, шляхом здійснення фінансово господарських взаємовідносин з контрагентами ТОВ «Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ 39456807), ТОВ «АМС БУД» (код ЄДРПОУ 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ 39618152), ТОВ«Дональфапринт» (код ЄДРПОУ 38472110), ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ: 38769260), ТОВ «Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ: 39456613), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ:24457135), ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ: 36887363) безпідставно формували податковий кредит здійснюючи безтоварні фінансово-господарські операції з придбання неіснуючих ТМЦ та не відображаючи ці операції в бухгалтерському та податковому обліках, чим ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме з податку на прибуток на суму 8520 тис. грн., в результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету України податків на загальну суму 8520 тис. грн., а також невстановлені особи, перебуваючи на території Донецької області в період 2014-2015 років, шляхом здійснення придбання (реєстрування) права власності підприємств без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з переводу грошових коштів з безготівкової форми в готівкову для підприємств реального сектору економіки, а саме наступних субєктів господарювання: ТОВ «С.О. Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 38769260), ТОВ«Еліткласгруп» (код ЄДРПОУ: 39456613), ТОВ«Дональфапринт» (код ЄДРПОУ: 38472110), ТОВ«Астартак Трейд» (код ЄДРПОУ: 39456807) засновником та керівником яких виступає ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ «Орион 2009» (код ЄДРПОУ: 36887363), ТОВ «АН-ВО-АН» (код ЄДРПОУ: 24457135), ТОВ «АМС Буд» (код ЄДРПОУ: 39556898), ТОВ «Енрон Груп» (код ЄДРПОУ: 39618152), реалізуючи у подальшому частки у їх статутних фондах стороннім особам для зміни їх юридичної адреси та місць постановки на податковий облік з метою приховування своєї злочинної діяльності.

За вказаними вище фактами 03.07.2015 року внесені відповідні відомості в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №32015050390000045 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, та розпочато досудове розслідування.

12.08.2015 року співробітниками СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області згідно ухвали Краматорського міського суду Донецької області про дозвіл на обшук №1-кс/234/2396/15 від 27.07.2015 року, було проведено обшук в офісних приміщеннях ТОВ «Юридична компанія» Моноліт-центр» (код ЄДРПОУ 38357090) за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Соціалістична, будинок 45, офіс 317, в ході якого було встановлено та вилучено готівкові грошові кошти у сумі 448 000 грн. (банкнотами номіналом по 50 грн., 100 грн., 200 грн., та 500 грн.). Також в ході проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Юридична компанія» Моноліт-центр» (код ЄДРПОУ 38357090) за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Соціалістична, будинок 45, офіс 317, зявився громадянин ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_4, при особистому обшуку якого в сумці чорного кольору були встановлені грошові кошти у сумі 60000 грн. (банкнотами номіналом 100 грн.), які як повідомив ОСОБА_7 є коштами, які отримані ним в ході підприємницької діяльності, але будь-яких документів підтверджуючих, що він є підприємцем та джерело походження цих грошових коштів надано не було.