Ухвала суду № 48405995, 12.03.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/4164/15-к

Провадження 1-кс/127/1276/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 березня 2015 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Наконечній А.В.,

за участю слідчого Чубатюк С.М.,

розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015020000000002, відомості про яке внесені до ЄРДР 17.01.2015 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків невстановленими особами.

Згідно зовнішньоекономічного контракту № 9 від 11.11.2014 між Державним підприємством спиртової та лікеро горілчаної промисловості Укрспирт (код 37199618, Київська область, місто Бровари, вулиця Гагаріна, 16) (далі ДП Укрспирт) та товариством з обмеженою відповідальністю Принт Провайдер (код 03812106, Вірменія, 0801 Араратська область, місто Масис, вулиця Герацу 26/14, 3-й квартал) (далі ТОВ Принт Провайдер) в адресу вищевказаного нерезидента 16.12.2014 відвантажений спирт етиловий ректифікований вищої очистки в кількості 2500, 12 дал на суму 20500, 98 доларів США без сплати акцизного податку та податку на додану вартість з метою його подальшого вивезення за митну територію України.

Відвантаження відбувалось 16.12.2014 з території Мартинівського місця провадження діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро горілчаної промисловості Укрспирт (Вінницька область, Жмеринський район, село Мартинівка, вулиця Леніна, 1) (далі Мартинівське МПД ДП Укрспирт) в автомобілі НОМЕР_1, НОМЕР_2 під керуванням водія ОСОБА_2 На вказаний товар оформлено вантажно митну декларацію №401040000/2014/001652 від 16.12.2014.

Проте, згідно даних митних органів, за межі митної території України спирт вивезений не був, до теперішнього часу його місце знаходження не відомо. Місцезнаходження та особи представників та службових осіб ТОВ «Принт Провайдер» не встановлено.

Згідно довідки № 4 від 16.01.2015 Управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів Головного управління державної фіскальної служби у Вінницькій області при реалізації спирту етилового ректифікованого вищої очистки обємом 2500,12 дал на внутрішньому ринку України до бюджету України необхідно сплатити 2186 424 гривень, в тому числі 1763 334 гривень акцизного податку та 423 090 гривень податку на додану вартість.

Крім того, на виконання вищевказаного контракту з Бершадського МПД ДП

«Укрспирт» в адресу ТОВ «Принт Провайдер» 25.12.2014 завантажений спирт в автомобіль НОМЕР_3 з причіпом RENDERS NAH4GEL д/н НОМЕР_4 під керуванням водія ОСОБА_3, в кількості 2500, 12 дал на суму 20501 доларів США. Однак, митне оформлення вантажу було призупинено.

Згідно показів водія ОСОБА_3, останній отримав замовлення від представників Вірменської фірми - ТОВ «Принт Провайдер» на перевезення спирту з Бершадського МПД ДП «Укрспирт» та мав бути доставлений у м. Харків, а не у Вірменію, як зазначено в товарно транспортній накладній від 25.12.2014.

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного, швидкого і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення у сфері господарської діяльності, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження наявності фінансово-господарських операцій ДП «Укрспирт» з нерезидентом ТОВ «Принт Провайдер»», виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів ДП «Укрспирт» по операціям з ТОВ «Принт Провайдер», які знаходяться у володінні ДП «Укрспирт»

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що без документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ДП «Укрспирт» з нерезидентом - ТОВ «Принт Провайдер», неможливо встановити обставини ухилення від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків невстановленими особами, що неможливо встановити іншим способом, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ДП «Укрспирт» (код 37199618, Київська область, місто Бровари, вулиця Гагаріна, 16), просила задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.

Представник ДП «Укрспирт» в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ДП «Укрспирт» .

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ДП «Укрспирт» (код 37199618, Київська область, місто Бровари, вулиця Гагаріна, 16) по операціям з нерезидентом ТОВ «Принт Провайдер» (код 03812106, Вірменія, 0801 Араратська область, місто Масис, вулиця Герацу 26/14, 3-й квартал), можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, в тому числі:

- зовнішньоекономічний контракт № 9 від 11.11.2014; додаткова угода № 1 від 10.12.2014 до зовнішньоекономічного контракту та інші додаткові угоди; товарно-транспортні накладні; СМР міжнародні товарно транспортні накладні, платіжні доручення; банківські виписки руху коштів; рахунки фактури; акти відвантаження; наряди на відпуск спирту на експорт; листи одержувача на відвантаження; доручення на одержання спирту; копії документів на водіїв - перевізників та транспортні засоби, якими здійснювалось (планувалось) транспортування; належним чином завірені копії сертифікатів відповідності спирту, посвідчення якості та ліцензії на право експорту спирту етилового; інші документи, що свідчать про проведення взаємовідносин ДП «Укрспирт» з ТОВ «Принт Провайдер», а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: