Ухвала суду № 48405170, 16.12.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/26799/14-к

Провадження 1-кс/127/8607/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 грудня 2014 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретаріНаконечній А.В.,

розглянувши клопотання начальника 2 відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник 2 відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області проводиться досудове розслідування, провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014020000000123 від 14.11.2014 за матеріалами перевірки Немирівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області про ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Готельний комплекс «Сокілець» (код ЄДРПОУ 34121643, м. Вінниця, вул. Козицького, 51).

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Готельний комплекс «Сокілець» здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в порушення вимог податкового кодексу України, в період з червня 2008 року по січень 2010 року шляхом безпідставного віднесення до складу валових витрат по податку на прибуток та до складу податкового кредиту по податку на додану вартість сум від вартості придбаних у ТОВ «Земспецпроект» (АР Крим), ТОВ «Тріумф-Севіс» (АР Крим), ТОВ «Сторойпромгаз» (АР Крим), ТОВ «Транс-місто-досвід-ресурс» (АР Крим) товарно-матеріальних цінностей, а також безпідставного віднесення до складу валових витрат витрати з придбання електричної енергії по рахунках ВАТ «Крименерго», передплату ФОП ОСОБА_2 за організацію шоу-програм, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 528364 грн. та податку на прибуток на загальну суму 659411 грн. Всього податків на загальну суму 1 187 775 грн .

Однією з підстав вказаної реєстрації став акт від 05.06.2014 р. № 608/22-00-20/34121643 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Готельний комплекс «Сокілець» (код ЄДРПОУ 34121643) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податку на додану вартість по взаєморозрахунках з ТОВ «Земспецпроект» (код 33656192), ТОВ «Тріумф-Севіс» (код 32541988), ТОВ «Сторойпромгаз» (код 34817802), ТОВ «Транс-місто-досвід-ресурс» (код 3537912) за період з 01.01.2008 року по 31.12.2009 року».

У процесі всієї діяльності у період з січня 2007р. по 24 грудня 2009р., ОСОБА_3 і члени організованої групи ОСОБА_4 і ОСОБА_5, придбавши вказані підприємства, жодних намірів здійснювати їхню статутну діяльність не мали, а придбали їх лише з метою здійснення незаконної діяльності, яка полягала у складанні фіктивних документів первинного бухгалтерського обліку про безтоварні операції, у надходженні від підприємств-контрагентів грошових коштів та їх подальше переведення в готівку та повернення представникам підприємств контрагентів за вирахуванням грошових коштів у розмірі від 5 до 9 відсотків від суми зазначених операцій.

Проведеним аналізом наявної інформації (електронна податкова звітність по податку на додану вартість, система співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) встановленно взаємовідносини за 2008-2009 роки ТОВ «Геліопарк Соснова роща» (правонаступник - ТОВ «Готельний комплекс Сокілець»), з контрагентами-постачальниками, посадових осіб яких визнанно причетними до створення фіктивних СГД, а саме:

-ТОВ «Тріумф-Сервіс», код за ЄДРПОУ - 32541988, сума взаємовідносин за 2008-2009роки -

261 316,00грн., в тому числі ПДВ - 43522,67грн.,

-ТОВ «Стройпромгаз», код ЄДРПОУ - 34817802, сума взаємовідносин за 2008-2009роки -

389 300,00грн., в тому числі ПДВ - 64 883.33грн.,

-ТОВ «Транс-місто-досвід-ресурс», код ЄДРПОУ - 35379127, сума взаємовідносин за 2008-

2009роки - 289 809,96грн., в тому числі ПДВ - 48 301,66грн.,

-ТОВ «Земспецпроект», код ЄДРПОУ - 33656190, сума взаємовідносин за 2008-2009роки -

2 224 750,14грн., в тому числі ПДВ - 370 791,69грн.

Всього за відповідний період загальна сума проведених операцій ТОВ «Геліопарк Соснова роща» (правонаступник - ТОВ «Готельний комплекс Сокілець») з вказаними контрагентами склала З 165 176,10грн., в тому числі ПДВ - 527 529,35грн.

Згідно інформаційних довідок, отриманих з баз даних ГУ Міндоходів у Вінницькій області встановлено, що ТОВ «Тріумф-Севіс» (код 32541988, юр.адреса: АР Крим, М.Сімферополь, вул.Г. РадіоноваАДРЕСА_1) має розрахунковий рахунок №2600601004711, відкритий в КРФ ПАТ «Кредобанк» (МФО 324913).

На підставі викладеного, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою проведення аналізу інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку №2600601004711, відкритому ТОВ «Тріумф-Севіс» (код 32541988, юр.адреса: АР Крим, М.Сімферополь, вул.Г. РадіоноваАДРЕСА_1) в КРФ ПАТ «Кредобанк» (МФО 324913), в тому числі подальшого руху грошових коштів, отриманих від ТОВ «Геліопарк Соснова роща» (ЄДРПОУ 34121643) в 2008-2009 роках, встановлення осіб, які фактично використовували банківський рахунок підприємства та отримували з нього грошові кошти виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження роздруківки руху грошових коштів по вказаних банківських рахунках, а також копій банківський документів, які засвідчують зняття з нього грошових коштів, які в подальшому можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних вище документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Кредобанк» (юр адреса: м.Львів, вул.Сахарова,78), просив задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий та представники не з'явилися, однак повідомлялися своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності слідчого та представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання є не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та здійснити їх виїмку.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги викладене, та зважаючи на те, що слідчий у судове засідання не з`явився і не довів необхідність тимчасового доступу до документів, тому суд вважає, що немає достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Тріумф-Севіс».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання начальника 2 відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Тріумф-Севіс».

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: