Ухвала суду № 48404903, 18.12.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/26664/14-к

Провадження 1-кс/127/8560/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 грудня 2014 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретаріНаконечній А.В.,

за участю слідчого Гаврищука В.М.,

розглянувши клопотання начальника першого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник першого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32014020000000116 від 17 жовтня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ-НВП «Аргон» здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з 01.01.2014 по 30.09. 2014, здійснило нетипові експортні операцій з поставки сирої (нерафінованої) соняшникової олії наливом, врожаю 2013 р. в адресу підприємств-нерезидентів - Компанії «Бел-Транс-Европа» ("BEIL-TRANS-EUROPE LTD", Poland) та Компанії «ОСОБА_2 Лімітед» ("Alfa Trading Limited "MALAYSIA), відображаючи в податковій звітності придбання даної продукції у підприємства яке здійснювало фіктивну господарську діяльність - ТОВ «Датто» (код ЄДРПОУ 3722741, м. Київ), ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 116 431 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Встановлено, що інтереси ТОВ НВП «Аргон» в митних органах представляло ТОВ «ОСОБА_3 СНД» (Одеська область, м. Южне, вул. Індустріальна, 6, код ЄДРПОУ 33268860) та надавало послуги по митному оформленні олії соняшникової для її експортування ТОВ-НВП «Аргон». Під час відпрацювання ТОВ «ОСОБА_3 СНД» було встановлено, що фактично вантаж завозився на територію ТОВ «ОСОБА_3 СНД» вантажним автомобільним транспортом та зберігався у берегових резервах. При вїзді на територію ТОВ «ОСОБА_3 СНД» водієм автомобіля представлялися товарно-транспортні накладні, сертифікати якості (паспорт якості) товару олії соняшникової та акт огляду цистерни автомобіля перед завантаженням. Після отримання товару ТОВ «ОСОБА_3 СНД» у відповідності до укладених брокерських договорів з ТОВ-НВП «Аргон» здійснювало митне оформлення товару від імені ТОВ-НВП «Аргон», після чого відправляло його на експорт.

Даний факт свідчить про те, що у службових осіб ТОВ-НВП «Аргон» зберігаються оригінали документів у відповідності до яких було придбано протягом періоду з 01.01.2014 по 30.09.2014 товар сиру (нерафіновану) соняшникову олію наливом, врожаю 2013 р., документи у відповідності до яких вказаний товар транспортувався до підприємства ТОВ «ОСОБА_3 СНД», документи у відповідності до яких товар передавався на збереження в берегові резервуари ТОВ «ОСОБА_3 СНД», документи, що свідчать про якість та походження товару, а саме сертифікати якості (паспорт якості) товару олії соняшникової, документи у відповідності до яких було здійснено митне оформлення та здійснення експорту морським транспортом олії соняшникової нерафінованої для Компаній «Бел-Транс-Европа» ("BEIL-TRANS-EUROPE LTD", Poland) та «ОСОБА_2 Лімітед» ("Alfa Trading Limited "MALAYSIA), а також документів, які свідчать про здійснення розрахунків між ТОВ-НВП «Аргон» та ТОВ «Датто», ТОВ «ОСОБА_3 СНД», Компаній «Бел-Транс-Европа» ("BEIL-TRANS-EUROPE LTD", Poland) та «ОСОБА_2 Лімітед» ("Alfa Trading Limited "MALAYSIA) та з морським перевізником, який фактично доставляв вантаж нерезиденту.

Зазначені документи мають суттєве значення по даному кримінальному провадженні, так як дадуть змогу встановити факт наявності соняшникової олії, її фактичного виробника, дослідити та проаналізувати процес фактичного переміщення соняшникової олії від постачальника до покупця, провести судово-почеркознавчі експертизи документів з метою встановлення осіб причетних до мінімізації податкових зобовязань. В звязку з чим вказані документи буде можливо дослідити, здійснити їх експертне дослідження, а відомості, які містяться у вказаних документах використати як докази у вказаному кримінальному провадженні. Іншим способом довести зазначені обставини у слідства не має можливості.

На підставі викладеного, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою перевірки факту придбання та відправлення ТОВ НВП «Аргон» на експорт олії соняшникової, встановлення її виробника та проведення судово-почеркознавчих експертиз документів, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів документів у відповідності до яких було придбано протягом періоду з 01.01.2014 по 30.09.2014 товар сиру (нерафіновану) соняшникову олію наливом, врожаю 2013 р., документи у відповідності до яких вказаний товар транспортувався до підприємства ТОВ «ОСОБА_3 СНД», документів у відповідності до яких товар передавався на збереження в берегові резервуари ТОВ «ОСОБА_3 СНД», документів, що свідчать про якість та походження товару, а саме сертифікати якості (паспорт якості) товару олії соняшникової, документи у відповідності до яких було здійснено митне оформлення та здійснення експорту морським транспортом олії соняшникової нерафінованої для Компаній «Бел-Транс-Европа» ("BEIL-TRANS-EUROPE LTD", Poland) та «ОСОБА_2 Лімітед» ("Alfa Trading Limited "MALAYSIA), а також документів, які свідчать про здійснення розрахунків між ТОВ-НВП «Аргон» та ТОВ «Датто», ТОВ «ОСОБА_3 СНД», Компаній «Бел-Транс-Европа» ("BEIL-TRANS-EUROPE LTD", Poland) та «ОСОБА_2 Лімітед» ("Alfa Trading Limited "MALAYSIA) та з морським перевізником, який фактично доставляв вантаж нерезиденту.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних вище документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ТОВ НВП «Аргон» (код ЄДРПОУ 13323704, м. Вінниця, вул. Ширшова, 31), просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ОСОБА_4 в судовому засіданні вказала, що не заперечує щодо надання тимчасового доступу до копій документів ТОВ НВП «Аргон».

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ НВП «Аргон».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати начальнику першого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 як слідчому та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за його дорученням (постановою) дозвіл на тимчасовий доступ до копій документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ НВП «Аргон» (код ЄДРПОУ 13323704, м. Вінниця, вул. Ширшова, 31), а саме:

- копій документів у відповідності до яких товар (сира (нерафінована) соняшникова олія наливом, врожаю 2013 р.) транспортувався до підприємства ТОВ «ОСОБА_3 СНД» (Одеська область, м. Южне, вул. Індустріальна, 6, код ЄДРПОУ 33268860), копій документів, що свідчать про якість та походження товару, а саме сертифікати якості (паспорт якості) товару олії соняшникової.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: