Ухвала суду № 48404822, 15.12.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/26637/14-к

Провадження 1-кс/127/8549/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 грудня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретаріНаконечній А.В.,

за участю:

слідчогоГелети Ю.П.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014020000000117 від 21.10.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Подільський Енергоконсалтінг» (код ЄДРПОУ 36830374, м. Вінниця, вул. Гонти, 39 А), в період з 01.04.2011 по 31.12.2013, шляхом незаконного формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: TOB «АТЗ -Сервіс» (код ЄДРПОУ 24358769, м. Київ), ТОВ «Діпекстрейд» (код ЄДРПОУ 36150330, м. Вінниця) та ТОВ «Авесбуд» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Одеса) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 968 059 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Так, службові особи ТОВ «Подільський Енергоконсалтінг» укладали договори на виконання будівельних робіт, будівельно-монтажних, пусконалагоджувальних робіт, угоди генерального підряду та договори підряду з рядом субєктів підприємницької діяльності. Документально, данні роботи (послуги), оформлялись шляхом використання підприємств субпідрядників, які мають ознаки фіктивності: TOB «АТЗ -Сервіс», ТОВ «Діпекстрейд» та ТОВ «Авесбуд», без реального виконання даних робіт (послуг). На підставі вказаних неіснуючих операцій ТОВ «Подільський Енергоконсалтінг» формувало незаконний податковий кредит, чим занизила податкові зобовязання до сплати в бюджет.

В звязку з вищевикладеним виникла необхідність у проведенні аналізу матеріалів реєстраційної справи ТОВ «Діпекстрейд», яка знаходиться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та можливості вилучення документів реєстраційної справи ТОВ «Діпекстрейд», а саме: документів, що подавались для проведення державної реєстрації ТОВ «Діпекстрейд», зокрема, установчих документів; документів, що подавались для проведення державної реєстрації змін до установчих документів, зокрема, змін до установчих документів та\або екземпляр установчих документів у новій редакції; повідомлень, зокрема, про відмову у проведенні державної реєстрації змін до установчих документів ТОВ «Діпекстрейд».

Згідно матеріалів кримінального провадження Державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Діпекстрейд» проведено державним реєстратором Виконавчого комітету Вінницької міської ради 15.09.2008 р. за № 11741020000007111, що дає підстави вважати, що зазначені документи реєстраційної справи ТОВ «Діпекстрейд» перебувають у володінні службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції, розташованого за адресою: м. Вінниця, вул. Соборна, 59.

Отримання зазначених документів необхідно для встановлення осіб, які були службовими особами та засновниками ТОВ «Діпекстрейд» з моменту існування підприємства по теперішній час, проведення судово-почеркознавчої експертизи щодо підписання фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів ТОВ «Діпекстрейд».

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції, розташованого за адресою: м. Вінниця, вул. Соборна, 59, тому просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник Реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції в судове засідання не зявився.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання дійшов висновку, що клопотання є необґрунтованим, а тому задоволенню не підлягає.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги викладене, та зважаючи на те, що слідчий обрав формальний підхід до складання клопотання, у судовому засіданні необгрунтував неможливості витребування зазначених у клопотанні документів шляхом звернення до Реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції із запитом. Також слідчий не надав до клопотання доказів, що підтверджують фіктивність підприємства ТОВ «Діпекстрейд». Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є необґрунтоване а тому задоволенню не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 245, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей ТОВ «Діпекстрейд» у кримінальному провадженні № 32014020000000117 від 21.10.2014 - відмовити.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: