Ухвала суду № 48404511, 07.11.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/23812/14-к

Провадження 1-кс/127/7757/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 листопада 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретаріНаконечній А.В.,

за участю:

слідчого Гаврищука В.М.,

розглянувши клопотання начальника першого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник першого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, № 32014020000000116 від 17 жовтня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ НВП «Аргон» здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в порушення вимог податкового кодексу України, в період з 01.01.2014 по 30.09.2014 шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту по податку на додану вартість сум ПДВ від вартості придбаної у ТОВ «Датто» соняшникової олії, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1116431 грн.

Однією з підстав вказаної реєстрації став акт № 2470/2203/13323704 від 18.09.2014 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю науково-виробничого підприємства «Аргон» (код ЄДРПОУ 13323704) з питань достовірності нарахування податку на додану вартість по взаєморозрахунках з ТОВ «Датто» (код ЄДРПОУ 33722741).

Згідно вказаного акту документальної перевірки встановлено, що ТОВ - НВП «Аргон» безпідставно сформовано податковий кредит, по взаємовідносинах з ТОВ «Датто» у загальній сумі ПДВ 1 116 430,39 грн. Перевіркою встановлено, що фактичного здійснення господарських операцій не було, про що свідчать обставини та факти викладені в актах ТОВ «Датто» № 1568/26-55-22-08/33722741 від 05.06.2014 р., № 1247/26-55-22-08/33722741 від 19.06.2014 р. та № 1734/26-55-22-08/33722741 від 19.06.2014 р. а також в акті перевірки ТОВ-НВП «Аргон» від 18.09.2014 р. № 2470/2203/13323704. Також даний факт підтверджується тим, що ТОВ «Датто» у періоді квітень - травень 2014 р. фактично не здійснювались операції з придбання будь яких товарів (робіт/послуг) в т.ч. і олії соняшникової нерафінованої у кількості понад 622,0тон., а відповідно і не могло її реалізувати в адресу ТОВ - НВП «Аргон» в аналогічний період.

Разом з тим, під час проведення перевірки службовими особами ТОВ НВП «Аргон» надані документи, що свідчать про нібито проведенні фінансово-господарські операції з ТОВ «Датто» в тому числі документи, що свідчать про перерахування коштів на банківські рахунки ТОВ «Датто».

Факт проведення фінансово-господарських операцій ТОВ НВП «Аргон» (код ЄДРПОУ 13323704) з ТОВ «Датто» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Київ), перерахування грошових коштів по рахунках вказаних підприємств, конвертація та отримання коштів, їх спрямування та перерахування на рахунки інших субєктів господарської діяльності, і відповідно, зясування законності їх обігу, встановлення факту їх надходження та перерахування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Датто» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Київ) проводили розрахунки через банківський рахунок: № 26001003000612 (валюта українська гривня), відкритий в АТ «Фінростбанк» (МФО 328599, м. Одеса, пр. Академіка Глушко, 13).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою встановлення схеми мінімізації податкових зобовязань та ухилення від сплати податків, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу документів по рахунку, відкритому ТОВ «Датто» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Київ) в АТ «Фінростбанк» (МФО 328599, м. Одеса).

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх даних вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які потрібні для встановлення схеми мінімізації податкових зобовязань, підтвердження факту ухилення від сплати податків, та які неможливо витребувати іншим шляхом, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахунку, відкритому ТОВ «Датто» (м. Київ), які перебувають у володінні службових осіб в АТ «Фінростбанк» (МФО 328599) та знаходяться за адресою: м. Одеса, пр. Академіка Глушко, 13, тому просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник АТ «Фінростбанк» в судове засідання не зявились.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів АТ «Фінростбанк», оскільки отримання доступу до даних речей може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати начальнику першого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 як слідчому та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за його дорученням (постановою) дозвіл на тимчасовий доступ до документів в АТ «Фінростбанк» (МФО 328599, м. Одеса, пр. Академіка Глушко, 13) стосовно інформації по рахунку: № 26001003000612 (валюта українська гривня) підприємства - ТОВ «Датто» (код ЄДРПОУ 33722741, м. Київ), яка містить банківську таємницю, за період з 01.01.2014 по 30.09.2014 (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), а саме:

- відомостей про рух грошових коштів по вказаному рахунку в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період 01.01.2014 по 30.09.2014;

- копій документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаного рахунку (заяви на відкриття рахунку; договори; статутні та реєстраційні документи; довіреності на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб вказаного підприємства; в разі користування послугами «Клієнт банку», копію договору на його установлення та користування; та інші документи);

- копій документів, які підтверджують надходження коштів на вказаний рахунок (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період 01.01.2014 по 30.09.2014;

- копій документів, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 01.01.2014 по 30.09.2014;

- копій карток з зразками підписів осіб, які мають право користування вказаним рахунком за період 01.01.2014 по 30.09.2014.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: