Ухвала суду № 48404321, 26.11.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/25083/14-к

Провадження 1-кс/127/8107/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 листопада 2014 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретаріНаконечній А.В.,

за участю слідчого Куліцької Н.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого відділення розслідування злочинів у сфері службової діяльності СВ Вінницького MB УМВС України у Вінницькій області капітана міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділення розслідування злочинів у сфері службової діяльності СВ Вінницького MB УМВС України у Вінницькій області капітан міліції ОСОБА_1 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, № 42014020010000144 від 14.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.364 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Флоріан - Т», зловживаючи своїм посадовим становищем, протягом 2010 2014 років, з метою ухилення від сплати податків, підробляли податкові декларації та первинну бухгалтерську доментацію.

Так, згідно рапорту старшого оперуповноваженого відділу організації я економічних злочинів оперативного управління ГУ Міндоходів у :ькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 встановлено, службові особи ТОВ „Флоріан-Т (код ЄДРПОУ 33623240) на протязі 2011- років сформували податковий кредит з ПДВ (придбання ТМЦ, робіт, послуг) у субєктів господарювання із ознаками фіктивності, а саме:

·ТДК «Трейд» (код за ЄДРПОУ 37391130, перебуває на податковому обліку органах Міндоходів з листопада 2010 року, директор - ОСОБА_3 (громадянин ОСОБА_4 Федерації), ідентифікаційний код НОМЕР_1), створене з метою надання податкової вигоди СГД реального сектору економіки. Відповідно до укладених договорів, предметом проведених фінансово - господарських операцій було придбання ТОВ „Флоріан-Т електротехнічної продукції виробничо-технічного призначення, а саме: модулів, димових сповіщувачів, фолій та інше на загальну суму 894 063,72 грн., в т. ч. ПДВ 149010,62 грн. Протягом періоду діяльності дане підприємство звітувало про відсутність амортизаційних відрахувань, що вказує на відсутність будь-яких основних засобів (прописано нікчемність проведених операцій в лютому, квітні та травні 2011 року);

·ТOB «БК «Національ» (код за ЄДРПОУ 37391130, перебуває на податковому обліку в органах Міндоходів з грудня 2006 року, директор - ОСОБА_5, ідентифікаційний код НОМЕР_2), яке створене з метою надання податкової вигоди СГД реального сектору економіки. Відповідно до заключних договорів, предметом проведених фінансово-господарських операцій було придбання ТОВ „Флоріан-Т послуг з монтажу систем пожежогасіння на загальну суму 618 558,24 грн., в т. ч. ПДВ 103 093,04 грн. Протягом періоду діяльності дане підприємство звітувало про відсутність амортизаційних відрахувань, що вказує на відсутність будь-яких основних засобів (прописано нікчемність проведених усіх операцій в грудні 2010 року та січні - лютому 2011 року);

·ТOB «Євробуд технології» (код за ЄДРПОУ 37401599, перебуває на податковому обліку в органах Міндоходів з листопада 2010 року, директор - ОСОБА_6, ідентифікаційний код НОМЕР_3), яке створене з метою надання податкової вигоди СГД реального сектору економіки. Відповідно до заключних Договорів, предметом проведених фінансово-господарських операцій було придбання ТОВ „Флоріан-Т будівельних робіт на загальну суму 3 052 902 грн., в к. ч. ПДВ 508 817 грн. Протягом періоду діяльності дане підприємство звітувало про відсутність амортизаційних відрахувань, що вказує на відсутність будь-яких основних засобів;

·ТОВ „Самбрус (код за ЄДРПОУ 37243373, перебуває на податковому обліку в органах Міндоходів з вересня 2010 року, директор - ОСОБА_7, ідентифікаційний код НОМЕР_4), яке створене з метою надання податкової вигоди СГД реального сектору економіки. Відповідно до заключних договорів, предметом проведених фінансово-господарських операцій було придбання ТОВ «Флоріан-Т» субпідрядних робіт на загальну суму 833 904 грн., в т. ч. ПДВ 138 984 грн. Протягом періоду діяльності дане підприємство звітувало про відсутність амортизаційних відрахувань, що вказує на відсутність будь-яких основних засобів прописано нікчемність проведених усіх операцій в лютому, травні та червні 2011 року);

·ТОВ „Інвест Строй (код за ЄДРПОУ 36407055, перебуває на податковому обліку з органах Міндоходів з березня 2009 року, директор - ОСОБА_8, ідентифікаційний код НОМЕР_1), яке створене з метою надання податкової вигоди СГД реального сектору економіки. Відповідно до заключених договорів, предметом проведених фінансово-господарських операцій було придбання ТОВ «Флоріан-Т» будівельно-монтажних робіт на загальну суму 1 189 380 грн., в т. ч. ПДВ 198 230 грн. (в 2011р. директора даного підприємства засуджено та визнано винним у скоєнні злочину передбаченого ч. З ст. 212 КК України).

По вказаним господарським операціям ТОВ „Флоріан-Т із вищезазначеними СГД проведено почеркознавче дослідження підписів керівників СГД з ознаками фіктивності (Висновок № 1347/12-21 від 10.08.2012 року та № 1418/1419/12-21 від 20.08.2012 року) та встановлено, що підписи у наданих на дослідження документах первинного бухгалтерського обліку по даним операціям виконані іншими особами, а не керівниками вказаних СГД.

Крім того, досудовим слідством аналогічні порушення виявлені при взаєморозрахунках ТОВ «Флоріан-Т» із ПП «Софітек Плюс» та ТОВ «ТБК Комфорт» (38110368, м. Одеса, вул. Посмітного, 2/22). Вказані субєкти господарювання зареєстровані на підставних осіб. В ході проведення досудового розслідування було встановлено, що директор ТОВ «ТБК Комфорт» ОСОБА_9 ніякої фактичної діяльності від імені зазначеного товариства не здійснював, а виключно за проханням невстановлених осіб підписував усі необхідні документи, за що отримував грошову винагороду у розмірі 500 доларів США. З даного приводу ОСОБА_9 звернувся з письмовою заявою до прокурора Одеської області 06.01.2013.

Під час розслідування кримінального провадження, з приводу вище описаних фактів, 07 липня 2014 року було призначено позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства ТОВ «Флоріан-Т», за період діяльності з 01.01.2010 по 31.12.2013.

Згідно акту про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «Флоріан-Т» від 02.09.2014 року встановлено, що ТОВ «Флоріан-Т», порушили вимоги Податкового кодексу України при подачі звітності та занизили податок на прибуток в загальній сумі 3 840 493 гривень і податок на додану вартість у сумі 2 291 492 гривень.

Враховуючи викладене, з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, необхідності проведення судово-почеркознавчих експертиз, а також недопущення знищення документів, які являються речовим доказом у кримінальному провадженні, у ході розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ «Флоріан-Т», що розташоване за адресою: м. Вінниця, вул. Р.Скалецького, 38, «А», що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Флоріан-Т» та ПП «Софітек Плюс», ТОВ «ЕЛІТКОМПАНІ ХАРКІВ» (код ЄДРПОУ 37763121), ТОВ «КП 2011» (код ЄДРПОУ 37874397), ТОВ «БФ УКРБУД» (код ЄДРПОУ 37351900), ТОВ «ІНТЕРІЯ ЛТД» (код ЄДРПОУ 38018040), ТОВ «ПМ» (код ЄДРПОУ 37955397), ТОВ «КОМПАНІЯ ГОРИЗИНТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38671241), ТДК «Трейд» (код за ЄДРПОУ 37391130), ТOB «БК «Національ» (код за ЄДРПОУ 37391130), ТOB «Євробуд технології» (код за ЄДРПОУ 37401599), ТОВ „Інвест Строй (код за ЄДРПОУ 36407055), ПП «Діапазон» (код ЄДРПОУ 13304865), ТОВ «Тріада» (код ЄДРПОУ 30774760), ФОП «ОСОБА_10 та ФОП ОСОБА_11, а саме до: договорів (купівлі-продажу, поставки, надання послуг, субпідрядних договорів, тощо), актів виконаних робіт по вказаних договорам, податкових накладних, та інших документів, які мають відношення до фінансово-господарських операцій проведених між ТОВ «Флоріан-Т» та вище описаними СГД.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що службові особи ТОВ «Флоріан-Т» будь-яким шляхом намагаються приховати від органів досудового розслідування вище описані документи та у слідства наявні підстави вважати, що вказані документи можуться бути змінені, або знищені, прошу суд розглянути клопотання про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Флоріан-Т» без виклику представників зазначеного товариства, просила задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.

Директор ТОВ «Флоріан-Т» в судовому засіданні зазначила, що не проти надати копії зазначених в клопотанні документів.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, представника, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню частково.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до копій документів ТОВ «Флоріан-Т».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому відділення розслідування злочинів у сфері службової діяльності СВ Вінницького MB УМВС України у Вінницькій області капітану міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до копій документів ТОВ «Флоріан-Т» (код ЄДРПОУ 33623240, юридична адрес: м. Вінниця, вул. Р.Скалецького, 38, «А»), що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Флоріан-Т» та наступними СГД: ПП «Софітек Плюс», ТОВ «ЕЛІТКОМПАНІ ХАРКІВ» (код ЄДРПОУ 37763121), ТОВ «КП 2011» (код ЄДРПОУ 37874397), ТОВ «БФ УКРБУД» (код ЄДРПОУ 37351900), ТОВ «ІНТЕРІЯ ЛТД» (код ЄДРПОУ 38018040), ТДК «Трейд» (код за ЄДРПОУ 37391130), ТОВ «ПМ» (код ЄДРПОУ 37955397), ТОВ «КОМПАНІЯ ГОРИЗИНТ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38671241), ТOB «БК «Національ» (код за ЄДРПОУ 37391130), ТOB «Євробуд технології» (код за ЄДРПОУ 37401599), ТОВ „Інвест Строй (код за ЄДРПОУ 36407055), ПП «Діапазон» (код ЄДРПОУ 13304865), ТОВ «Тріада» (код ЄДРПОУ 30774760), ФОП «ОСОБА_10 та ФОП ОСОБА_11, а саме до копій: договорів (купівлі-продажу, поставки, надання послуг, субпідрядних договорів, тощо), актів виконаних робіт по вказаних договорам, податкових накладних, та інших копій документів, які мають відношення до фінансово-господарських операцій проведених між ТОВ «Флоріан-Т» та вище описаними СГД, в період часу з 01.01.2010 року по день винесення ухвали.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: