Ухвала суду № 48403443, 13.08.2015, Броварський міськрайонний суд Київської області

Справа № 361/5678/15-к

Провадження № 1-кс/361/907/15

13.08.2015

У Х В А Л А

13 серпня 2015 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Каленченка В.Д.,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Каленченка В.Д. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000061 від 09.09.2014, -

В С Т А Н О В И В:

10.08.2015 старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Каленченко В.Д. звернувся до слідчого судді Броварського міськрайонного суду з клопотанням, погодженим заступником Броварського міжрайонного прокурора Мухіною Л.В., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «СК-Буд», які перебувають у володінні ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), за період з 01.12.2012 по 11.11.2013.

В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000061 від 09.09.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, встановлено створення службовими особами ТОВ «Фантом», яке здійснює господарську діяльність у сфері роздрібної торгівлі в неспеціалізованих магазинах продуктами харчування, напоями й тютюновими виробами, в період жовтня, грудня 2012 року - січня 2013 року видимості проведення фінансово-господарських операцій з придбання продуктів харчування у ТОВ «Бест-Іжиніринг», ТОВ «СК-Буд», ТОВ «Компанія Метропом», що мають ознаки «фіктивності», яке призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість за рахунок завищення обсягів задекларованого податкового кредиту на суму 1 223 972 грн. 17 коп., заниження податку на прибуток на суму 981 888 грн. 70 коп., а всього ухилення від сплати податків на суму 2 205 860 грн., що є великим розміром. Вказані порушення виявлено Переяслав-Хмельницькою ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області в ході перевірки ТОВ «Фантом», внаслідок якої складено акт № 449/10-32-22-01/31318851 від 18.02.2014 «Про результати проведення позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ «Фантом» (код за ЄДРПОУ 031318851) щодо підтвердження господарських взаємовідносин з питань правомірності відображення в декларації з податку на прибуток понесених витрат та податку на додану вартість з контрагентами ТОВ «Бест-Іжиніринг» (код за ЄДРПОУ 38238846) за жовтень 2012 року, ТОВ «СК-Буд» (код за ЄДРПОУ 33058419) за грудень 2012 року, ТОВ «Компанія Метропом» (код за ЄДРПОУ 38450741) за січень 2013 року».

Враховуючи відкриття ТОВ «СК-Буд» як контрагента ТОВ «Фантом» рахунку № 26008309971 в ПАТ «Діамантбанк», а також те, що виписка про рух грошових коштів по рахунку, документи стосовно його відкриття, грошові чеки, заяви, квитанції, доручення та інші документи щодо отримання готівкових коштів по ньому мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити відомості про службових осіб ТОВ «СК-Буд» та інших осіб, які мали доступ до рахунків та місцезнаходження яких органу досудового розслідування встановити не вдалось, дані про перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ «СК-Буд» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перераховували грошові кошти на рахунок ТОВ «СК-Буд», допоможуть встановити підприємства, у яких ТОВ «Ск-Буд» придбало товари, що в подальшому були продані на ТОВ «Фантом», уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ «СК-Буд», які зберігаються в ПАТ «Діамантбанк», за період з 01.12.2012 по 11.11.2013, з розпорядженням про вилучення їх належним чином завірених копій.

При розгляді клопотання слідчий Каленченко В.Д. його підтримав, представник ПАТ «Діамантбанк», незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Каленченка В.Д., дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Із статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до пункту 5 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами п»ятою-шостою статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000061 про внесення 09.09.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про умисне ухилення службовими особами ТОВ «Фантом» у період жовтня, грудня 2012 року, січня 2013 року від сплати податків у великих розмірах, проведення за вказаними фактами досудового розслідування за ч. 2 ст. 212 КК України; копію витягу з акту перевірки Переяслав-Хмельницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 449/10-32-22-01/31318851 від 18.02.2014 «Про результати проведення позапланової невиїзної документальної перевірки ТОВ «Фантом» (код за ЄДРПОУ 031318851) щодо підтвердження господарських взаємовідносин з питань правомірності відображення в декларації з податку на прибуток понесених витрат та податку на додану вартість з контрагентами ТОВ «Бест-Іжиніринг» (код за ЄДРПОУ 38238846) за жовтень 2012 року, ТОВ «СК-Буд» (код за ЄДРПОУ 33058419) за грудень 2012 року, ТОВ «Компанія Метропом» (код за ЄДРПОУ 38450741) за січень 2013 року», згідно з яким місцезнаходження підприємств - контрагентів ТОВ «Фантом» - не встановлене, правочини між ТОВ «Фантом» і ТОВ «Бест-Іжиніринг», ТОВ «СК-Буд», ТОВ «Компанія Метропом» здійснювалися без мети настання реальних наслідків, по взаємовідносинах із цими контрагентами ТОВ «Фантом» у період жовтня, грудня 2012 року - січня 2013 року ухилилося від сплати податків до державного бюджету у великих розмірах; витяг з «Автоматизованої системи співставлення» Центральної бази даних Міністерства доходів і зборів України про відкриття ТОВ «СК-Буд» рахунку № 26008309971 в ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854); не завірену належним чином копію вироку Переяслав-Хмельницького міськрайонного суду Київської області від 11.11.2013 про засудження директора ТОВ «Фантом» ОСОБА_2 за ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України до штрафу в розмірі 3 129 697 грн. 73 коп. з позбавленням права займатись підприємницькою діяльністю на строк 2 роки та з конфіскацією майна.

Таким чином, уповноваженою особою на виконання частин п»ятої-шостої статті 163 КПК України достатньо доведено, що запитувана інформація стосовно подальшого спрямування ТОВ «СК-Буд» грошових коштів, отриманих в тому числі від ТОВ «Фантом», за фактом протиправної діяльності службових осіб якого проводиться досудове розслідування, перебуває у володінні ПАТ «Діамантбанк», у сукупності з іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32014110130000061 від 09.09.2014, зокрема підтвердження діяльності службових осіб ТОВ «Фантом» у межах правового поля або реалізації останніми злочинної фінансової схеми за участі ТОВ «СК-Буд», іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, зокрема встановлення для подальшого допиту службових осіб ТОВ «СК-Буд», не представляється можливим, відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до запитуваних документів за період з 01.12.2012 по 11.11.2013, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити. Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Каленченку Володимиру Дмитровичу або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів ТОВ «СК-Буд» (код за ЄДРПОУ 33058419), які перебувають у володінні ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854, м. Київ, Контрактова площа, 10-А), а саме надати доступ до:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку № 26008309971, відкритому ТОВ «СК-Буд», за період з 01.12.2012 по 11.11.2013, з інформацією про рух грошових коштів по рахунку за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «СК-Буд» - та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних осіб - контрагентів ТОВ «СК-Буд», їх коди ЄДРПОУ, в паперовому вигляді;

- документів щодо відкриття ТОВ «СК-Буд» вказаного рахунку;

- грошових чеків, заяв, квитанцій, доручень та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначеному рахунку за вказаний період.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Каленченку В.Д. або уповноваженій особі за дорученням слідчого можливість вилучення з ПАТ «Діамантбанк» завірених належним чином копій вказаних в ухвалі документів.

Відповідно до пункту 7 частини першої статті 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя О.Ф. Кічинська