Ухвала суду № 48403425, 07.10.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/21446/14-к

Провадження 1-кс/127/6995/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 жовтня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретаріНаконечній А.В.,

за участю:

слідчого Мазура І.М.,

розглянувши клопотання слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області лейтенанта міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області лейтенант міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, № 32014020000000076 від 27.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 15, ст. 191 ч. 2 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ „Скайтек ЛТД (код ЄДРПОУ 20094747, адреса: м. Вінниця, вул. Ленінградська, 39), в квітні 2014 року, в порушення вимог п.п. 20.1.6 п. 20.1 ст. 20 п. 44.6 ст. 44 Податкового кодексу України, п. 11.1 ст. 11 Наказу № 69 „Про інструкцію по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків, ст. ст. 12, 13 Постанови КМУ № 1200 від 11.11.2009 року „Про затвердження порядку здійснення оптової та роздрібної торгівлі транспортними засобами та їх складовими частинами, що мають ідентифікаційні номери, незаконно заявили до бюджетного відшкодування податок на додану вартість за березень 2014 року у розмірі 56 938 грн., тобто вчинили замах на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем. (Акт документальної позапланової перевірки № 1262/1501/20094747 від 23.05.2014 року).

Суть даних порушень податкового законодавства полягає у безпідставному віднесенні до розрахунку бюджетного відшкодування сум податку на додану вартість, сформованих за рахунок імпорту автотранспортних засобів від нерезидентів, які на момент формування податкових звітів вже були реалізовані.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що значна кількість даних автотранспортних засобів реалізована кінцевим споживачам, ще до формування розрахунку та заявки на відшкодування ПДВ, що підтверджується виписаними ТОВ „Скайтек ЛТД довідками-рахунками, які засвідчують перехід права власності на дані автотранспортні засоби. Дана дія, відповідно до п. „б ст. 187.1 Податкового кодексу України, зобовязує платника на відображення у податкових зобовязаннях відповідного звітного періоду операцій по реалізації ТМЦ, і а ж ніяк у розрахунку бюджетного відшкодування. Приведене вказує на наміри посадових осіб ТОВ „Скайтек ЛТД безпідставно відшкодувати з бюджету ПДВ, тим самим скоїти злочин, пов'язаний із заволодінням чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем.

Додатково, під час досудового слідства зясовано, що зазначені транспортні засоби були придбані згідно контракту поставки від 20.06.2012 року (загальна сума контракту складає 500 тис. євро), укладеного між ТОВ «Скайтек» і фірмою "B.O.L.Z. LLP" (Winnington House, 2 Woodberry Grove, North Finchley, London Nr 12 ODR, UK. Bank: AO NORVIK BANKA, E.Birznieka-Upisa 21, LV-1011, Riga Latvija, Account: LV65LATB0006100067716, SWIFT: LATBLV22, Директор Krzystof Czajka).

В той же час, в передбаченому Законом порядку отримано відомості, згідно яких фірма "B.O.L.Z. LLP" є підконтрольною посадовим особам ТОВ «Скайтек ЛТД». В супровідних документах від "B.O.L.Z. LLP", згідно яких на користь ТОВ «Скайтек ЛТД» ввезені вказані автомобілі, зазначена вартість транспортних засобів суттєво занижена, порівняно з реально існуючими на європейських ринках цінами, а банківський рахунок № LV65LATB0006100067716 відкритий в AO NORVIK BANKA, може використовуватись з метою накопичення коштів, отриманих в результаті умисного ухилення від сплати податків, безпідставного відшкодування ПДВ з бюджету України українським підприємством.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що фірмою "B.O.L.Z. LLP" (Winnington House, 2 Woodberry Crove, North Finchley, London Nr 12 ODR, UK.), відкрито власний рахунок у AO NORVIK BANKA, що розташований за адресою: E.Birznieka-Upisa 21, LV-1011, Riga Latvija, а саме: № LV65LATB0006100067716.

Крім того, за допомогою офіційного Інтернет-сайту „companieshouse.gov.uk встановлено, що щорічно всі компанії, які зареєстровані у Великобританії подають фінансові звіти, а також інформацію про директорів, секретарів та засновників в Реєстр компаній та податкову службу Обєднаного Королівства.

Таким чином зясовано, що фірма "B.O.L.Z. LLP" зареєстрована 05.05.2010 року, а ліквідована 21.08.2012 року, про що свідчить отриманий витяг.

В той же час, ТОВ „Скайтек ЛТД з моменту ліквідації "B.O.L.Z. LLP" (21.08.2012 року) імпортувало від останнього 63 автотранспортні засоби, загальною фактурною вартістю 4034 тис. грн., що додатково вказує на скоєння кримінального правопорушення, посадовими особами ТОВ „Скайтек ЛТД.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що під час досудового слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які засвідчують відкриття та використання рахунку № LV65LATB0006100067716 відкритого в AO NORVIK BANKA, що розташований за адресою: E.Birznieka-Upisa 21, LV-1011, Riga Latvija, з урахуванням того, що проведення зазначеної слідчої дії можливо за умови звернення Генеральної прокуратури України до Генеральної прокуратури Латвійської Республіки із запитом про міжнародну правову допомогу, проведення тимчасового доступу до речей та документів на території України потребує дозволу суду, тому просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 2 ст. 562 КПК у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом. При цьому належно засвідчена копія такого дозволу долучається до матеріалів запиту

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів AO NORVIK BANKA, що розташований за адресою: E.Birznieka-Upisa 21, LV-1011, Riga Latvija, оскільки отримання доступу до даних речей може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395, 562 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області лейтенанту міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів AO NORVIK BANKA, що розташований за адресою: E.Birznieka-Upisa 21, LV-1011, Riga Latvija, а саме: рахунку № LV65LATB0006100067716 завірених банківською установою ксерокопій документів, які свідчать про відкриття та використання даного банківського рахунку, банківських виписок, платіжних доручень та інших документів, які вказують на зарахування та перерахування грошових коштів на даний рахунок та з рахунку, з вказаням сум, дат, ідентифікаційних даних фізичних та юридичних осіб, які проводили операції з використанням даного рахунку, карток із зразками підписів, угод про відкриття, обслуговування рахунку, в тому числі дистанційного керування, «розписки» про отримання таблиць ключів, чеків на отримання готівки, та інших документів характеризуючих функціонування рахунку, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаного рахунку, з 05.05.2010 року по день винесення ухвали, який належить фірмі "B.O.L.Z. LLP" (Winnington House, 2 Woodberry Crove, North Finchley, London Nr 12 ODR, UK.).

Проведення даного заходу доручити компетентним органам Латвійської Республіки.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: