Ухвала суду № 48399864, 15.09.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/19694/14-к

Провадження 1-кс/127/6426/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 вересня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретаріНаконечній А.В.,

за участю:

слідчого Іванчук О.М.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області старший лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, № 3201402000000096 від 07.08.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених: ч. 1 ст. 212 , ч.2 ст.15, ч.5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» відповідно до згідно акту №1970/1501/37085210 від 18.077.2014 року порушили п.п. 14.1.191 п.14.1 ст.14, п.22.1 ст.22, п. 185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п. 190.1 ст.190, п.198.1, п.198.3, п.198.5 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.3 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ, із змінами та доповненнями на порушення наказу №1492 від 25.11.2011 «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» занизили податок на додану вартість за квітень 2014 року на 962 700 грн.

Своїми діями службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» ухилились від сплати податків на загальну суму 962 700 грн., також своїми діями службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» здійснили замах на привласнення бюджетних коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 5 199 112 грн.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених: ч. 1 ст. 212 , ч.2 ст.15, ч.5 ст. 191 КК України.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що в період 2011-2014 років службові особи ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код ЄДРПОУ - 37085210, м. Вінниця, вул. Першотравнева, буд. 11) імпортували 498 автомобілі, які фактично були реалізовані за готівкові кошти громадянам, однак по бухгалтерському обліку ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» перебувають на балансі підприємства.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код ЄДРПОУ - 37085210, м. Вінниця, вул. Першотравнева, буд. 11) та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об'єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів документів, на підставі яких здійснювалась реєстрація транспортних засобів ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код ЄДРПОУ - 37085210, м. Вінниця, вул. Першотравнева, буд. 11) та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб Вінницького ВРЕР УДАІ УМВС у Вінницькій області та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Ботанічна, 23, конт. тел. 59 38 92, з метою призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за вказаний період, та призначення судово-почеркознавчої експертизи, тому просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ВРЕР УДАІ УМВС у Вінницькій області в судове засідання не зявився.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Вінницька будівельна кампанія», які знаходяться у ВРЕР УДАІ УМВС у Вінницькій області, оскільки отримання даної інформації може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні та сприятиме розкриттю злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області ОСОБА_1 або іншим працівникам ОУ Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі її доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, на підставі яких, в період з 01.10.2012 по 01.04.2014, здійснювалась постановка на облік, реєстрація та перереєстрація транспортних засобів ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (код ЄДРПОУ - 37085210, м. Вінниця, вул. Першотравнева, буд, 11), які перебувають у володінні службових осіб ВРЕР УДАІ УМВС у Вінницькій області, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх, які зберігаються у службових кабінетах ВРЕР УДАІ УМВС у Вінницькій області, що розташовані за адресою: м. Вінниця, вул. Ботанічна, 23.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: