Ухвала суду № 48399511, 15.08.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/17678/14-к

Провадження 1-кс/127/5757/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 серпня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого суддіМихайленка А.В.,

при секретаріНаконечній А.В.,

за участю:

слідчого Баранова В.О.,

розглянувши клопотання заступник начальника другого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, № 32014020000000095 від 01 серпня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що що службові особи ПП «Клімат - Система 1» (код ЄДРПОУ 38512252, м. Вінниця, вул. Київська, 14/507), які здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, в період з 01.06.2013 по 28.02.2014, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі - 449 085,99 грн. та податку на прибуток підприємства в сумі - 509 119,12 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму - 958 205,11 грн.

Під час досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПП «Клімат - Система 1» (код ЄДРПОУ 38512252, м. Вінниця, вул. Київська, 14/507) зареєстроване 17.01.2013 Вінницьким міським управлінням юстиції та 06.02.2013 відкрито рахунок № 26009394986 (валюта українська гривня) в АТ «ОСОБА_2 Аваль» у м. Києві (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9).

З аналізу додатків № 5 «Розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), поданих службовими особами ПП «Клімат - Система 1» до податкової декларації з податку на додану вартість в Вінницьку ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області встановлено, що в період з 01.06.2013 по 28.02.2014 року ПП «Клімат - Система 1» проведено фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Авесбуд» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Одеса, вул. Успенська, 129) та ТОВ «Спецбілд» (код ЄДРПОУ 38945620, м. Одеса, вул. Зоопаркова, 2).

В свою чергу, в ході проведення аналізу інформації наявної в ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ Міндоходів у Одеській області по підприємству ТОВ «Авесбуд» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Одеса, вул. Успенська, 129) встановлено штучне формування податкового кредиту третім особам та сприянню в отриманні податкової вигоди у вигляді заниження сплати податку на додану вартість, що підлягала сплаті (підтверджується актом № 1894/15-53-22-3 від 03.04.2014).

Окрім того, за результатами проведених заходів ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ Міндоходів у Одеській області встановлено наявність ознак відсутності факту реального здійснення господарських операцій між ТОВ «Спецбілд» (код ЄДРПОУ 38945620, м. Одеса, вул. Зоопаркова, 2) та контрагентами-постачальниками (підтверджується актом № 1818/15-53-22-3 від 01.04.2014).

Факт проведення фінансово-господарських операцій ПП «Клімат - Система 1» з ТОВ «Авесбуд» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Одеса, вул. Успенська, 129), перерахування грошових коштів по рахунках вказаних підприємств, отримання коштів, їх спрямування та перерахування на рахунки інших субєктів господарської діяльності, і відповідно, зясування законності їх обігу, встановлення факту їх надходження та перерахування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Авесбуд» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Одеса, вул. Успенська, 129) проводили розрахунки через банківські рахунки: № 26008110701859 (валюта російський рубль), № 26008110701859 (валюта долар США), № 26009020801859 (валюта українська гривня), № 26002050801859 (валюта українська гривня), № 26008110701859 (валюта євро), № 26008110701859 (валюта українська гривня), № 26000090001859 (валюта українська гривня), № 26000120001859 (валюта українська гривня), № 26001130001859 (валюта українська гривня), № 26007060001859 (валюта українська гривня), № 26009110001859 (валюта українська гривня), № 26002010001859 (валюта українська гривня), № 26006050001859 (валюта українська гривня), № 26002140001859 (валюта українська гривня), № 26004030001859 (валюта українська гривня), № 26005040001859 (валюта українська гривня), № 26003150001859 (валюта українська гривня), № 26005210701859 (валюта українська гривня), № 26003020001859 (валюта українська гривня), № 26008070001859 (валюта українська гривня), № 26009080001859 (валюта українська гривня), № 26008100001859 (валюта українська гривня), № 26008010801859 (валюта українська гривня), № 26005170001859 (валюта українська гривня), № 26000030801859 валюта українська гривня), №26001040801859 (валюта українська гривня), № 26004160001859 (валюта українська гривня), відкриті в ПАТ «ОСОБА_3 технології» (МФО 380786, м. Київ вул. Лук'янівська, будинок 1 (літера "А").

З метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою проведення позапланової виїзної документальної перевірки ПП «Клімат - Система 1» (код ЄДРПОУ 38512252, м. Вінниця, вул. Київська, 14/507), виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів по рахунках, відкритих ТОВ «Авесбуд» (м. Одеса) в ПАТ «ОСОБА_3 технології» (м. Київ).

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх даних вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які потрібні для використання під час проведення позапланової виїзної документальної перевірки ПП «Клімат - Система 1», та які неможливо витребувати іншим шляхом, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахунках, відкритих ТОВ «Авесбуд» (м. Одеса), які перебувають у володінні службових осіб банку в ПАТ «ОСОБА_3 технології» (МФО 380786) та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Лукянівська, 1 (літера "А"), тому просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ПАТ «ОСОБА_3 технології» в судове засідання не зявився.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ «ОСОБА_3 технології», оскільки отримання даної інформації може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні та сприятиме розкриттю злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 як слідчому та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за його дорученням (постановою) тимчасовий доступ до документів в ПАТ «ОСОБА_3 технології (МФО 380786, м. Київ вул. Лук'янівська, будинок 1 (літера "А") стосовно інформації по рахунках:

- № 26008110701859 (валюта російський рубль), № 26008110701859 (валюта долар США), № 26009020801859 (валюта українська гривня), № 26002050801859 (валюта українська гривня), № 26008110701859 (валюта євро), № 26008110701859 (валюта українська гривня), № 26000090001859 (валюта українська гривня), № 26000120001859 (валюта українська гривня), № 26001130001859 (валюта українська гривня), № 26007060001859 (валюта українська гривня), № 26009110001859 (валюта українська гривня), № 26002010001859 (валюта українська гривня), № 26006050001859 (валюта українська гривня), № 26002140001859 (валюта українська гривня), № 26004030001859 (валюта українська гривня), № 26005040001859 (валюта українська гривня), № 26003150001859 (валюта українська гривня), № 26005210701859 (валюта українська гривня), № 26003020001859 (валюта українська гривня), № 26008070001859 (валюта українська гривня), № 26009080001859 (валюта українська гривня), № 26008100001859 (валюта українська гривня), № 26008010801859 (валюта українська гривня), № 26005170001859 (валюта українська гривня), № 26000030801859 валюта українська гривня), №26001040801859 (валюта українська гривня), № 26004160001859 (валюта українська гривня) підприємства - ТОВ «Авесбуд» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Одеса, вул. Успенська, 129), яка містить банківську таємницю, за період 06.02.2013-01.08.2014 р.р. (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), а саме:

- відомостей про рух грошових коштів по вказаних рахунках в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період 06.02.2013-01.08.2014 р.р.;

- копій документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаних рахунків (заяви на відкриття рахунку; договори; статутні та реєстраційні документи; довіреності на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб вказаного підприємства; в разі користування послугами «Клієнт банку», копію договору на його установлення та користування; та інші документи);

- копій документів, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період 06.02.2013-01.08.2014 р.р.;

- копій документів, що підтверджують зняття коштів з вказаних рахунків або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 06.02.2013-01.08.2014 р.р.;

- копій карток з зразками підписів осіб, які мають право користування вказаними рахунками за період 06.02.2013-01.08.2014 р.р.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: