Ухвала суду № 48396486, 27.01.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/1213/14-к

Провадження 1-кс/127/437/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 січня 2014 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретаріНаконечній А.В.,

за участю слідчого Іванчук О.М.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, № 32014020000000005 від 16 січня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до висновку експертного дослідження №10-12/13, щодо дослідження дотримання вимог податкового законодавства ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237) встановлено, що службові особи ТДВ «Брацлав» юридична адреса: Вінницька область, смт. Брацлав, вул. Леніна, 124 порушили: п. 44.4, п.441 ст.44, та п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями) завищили задекларовану суму податкового кредиту в деклараціях з податку на додану вартість поданих до Немирівської ОДПІ за 2010 на загальну суму 4 403 375 грн.

Своїми діями службові особи ТДВ «Брацлав» ухилились від сплати податків на загальну суму 4 403 375 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб 4 403 375 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме:

- рух коштів по банківським рахункам ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237): №26055055303379 (код валюти 980), №26009055306578 (код валюти 980), №26009055306548 (код валюти 980), які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01. 2010 по 31.12.2013;

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237) та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткові ордери та корінці касових чеків про отримання службовими особами ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237) готівкових грошових коштів через касу банку;

- документи щодо використання та відкриття банківських рахунків, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання;

- протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких містяться дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 305299, розташованого за вищевказаною адресою, є матеріали кримінального провадження, зокрема витяг з бази даних АІС «Податковий блок».

Отримання згаданих документів необхідно для встановлення:

-осіб, що відкривали банківський рахунок ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237), та уповноважених знімати грошові кошти з вказаного рахунку, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахунку ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237);

-яким чином проводився розрахунок ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237) з фірмами ТОВ «Транс-Буд-Технології» (код ЄДРПОУ 33301614), ТОВ «Укрспецстройтранс» (код ЄДРПОУ 36615845), які мають ознаки фіктивності;

-законності руху коштів по вказаному рахунку та перевірки можливих фактів незаконного перерахування коштів з рахунків ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237).

Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані, як докази вчинення службовими особами ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237) злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, які містять охоронювану законом таємницю, неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також з метою перевірки законності руху коштів по вказаному рахунку та перевірки можливих фактів незаконного перерахування коштів з рахунків ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237) та інші підприємства, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю та їх виїмки, з метою проведення аналізу інформації про рух грошових коштів по вказаним банківським рахункам ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237).

Враховуючи те, що службові особи ТДВ «Брацлав» (код ЄДРПОУ 05768237) мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи для зясування порядку руху коштів і їх оприбуткування, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахункам: №26055055303379 (код валюти 980), №26009055306578 (код валюти 980), №26009055306548 (код валюти 980), які перебуває у володінні службових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 305299 та знаходяться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32, тому просила задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.

В судове засідання представник ПАТ КБ «Приватбанк» не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання є не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та здійснити їх виїмку.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий у судовому засіданні не надала документи, які підтверджують необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ПАТ КБ «Приватбанк», тому клопотання є необґрунтованим.

Приймаючи до уваги викладене, та зважаючи на те, що слідчий у судовому засіданні не довела необхідність тимчасового доступу до документів та не надала документи, що підтверджують ухилення від сплати податків, тому суд вважає, що немає достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ КБ «Приватбанк».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ «Приватбанк».

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: