Ухвала суду № 48379866, 05.09.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/19163/14-к

Провадження 1-кс/127/6185/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 вересня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П. розглянувши клопотання слідчого СВ СУ УМВС України у Вінницькій області майора міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в ПАТ «Укрінбанк», за відсутності клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Семенюк О.А. звернулася до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором Скоромним Я.І., про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в ПАТ «Укрінбанк», мотивуючи своє клопотання тим, що у неї в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013010000000191 від 24.09.2013 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. ст. 15 ч. 2, 191 ч. 5 КК України.

Крім того, клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ «Рітон» (код ЄДРПОУ 31836403 юридична адреса: м. Вінниця, вул. Нагірна, 21 ж кв. 28) здійснюючи фінансово господарську діяльність, в порушення п. п. 1, 4 ст. 200 Податкового кодексу України умисно, з метою заволодіння бюджетними коштами, завищили в розрахунках бюджетного відшкодування до декларацій з ПДВ заявлену суму бюджетного відшкодування за липень 2013 року в сумі 2 437 302 грн. В подальшому дані декларації з ПДВ із розрахунками бюджетного відшкодування за серпень 2013 року подали до Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області. Співробітниками ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області в ході проведення документальних перевірок з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника, виявлено незаконність заявленого відшкодування, в результаті грошові кошти в сумі 2 437 302 грн. не були перераховані на рахунок ТОВ «Рітон». У звязку з цим, службові особи ТОВ «Рітон» свій злочинний намір направлений на умисне, протиправне заволодіння бюджетними коштами не довели до логічного завершення із причин, що не залежали від них.

Відповідно до п. 4.2 акту від 16.09.2013 року за № 48/1501/31836403 Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області: перевіркою встановлено, що на порушення п. 46.1 ст. 46, п. 203.1 ст. 203 розділу податкового кодексу України ТОВ «Рітон» завищило суму бюджетного відшкодування ПДВ в розмірі 2437302 грн. за липень 2013 року.

Відповідно до роздруківки руху коштів ТОВ «Рітон» у ПАТ «Укрінбанк», що вилучена 30.04.2014 року, на підставі ухвали слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області, 06.10.2011 року ТОВ «Рітон» отримала у ПАТ «Укрінбанк» кредит за кредитним договором № 4761 від 22.09.2011 року. Так, 07.10.2011 року ТОВ «Рітон» на рахунок ПП «ВО! «Інструмент» (код ЄДРПОУ 32133861, юридична адреса: АДРЕСА_1) перераховує кошти в сумі: 117 361,46 грн. розрахунок за ламельний станок за договором № 2/1808-2 від 18.08.2011 року; 34 993,12 грн. доплата за станок за договором № 2/1808-4 від 18.08.2011 року; 599 900 грн. розрахунок за ламельний станок за договором № 2/1808-2 від 18.08.2011 року; 599 900 грн. розрахунок за станок за договором № 2/1808-4 від 18.08.2011 року; 462 109,86 грн. розрахунок за комплект ріжучого інструменту за договором № 2/1808-5 від 18.08.2011 року; 384 819,37 грн. розрахунок за станок для просрагивання ламелей за договором № 2/1808-3 від 18.08.2011 року; 384 819,36 грн. доплата за станок ламелей за договором № 2/1808-3 від 18.08.2011 року; 351 159,09 грн. розрахунок за кромкообрійний станок за договором № 2/1808-1 від 18.08.2011 року; 338 170,62 грн. розрахунок за заточний станок за договором № 2/1808-6 від 18.08.2011 року. Крім того, 07.10.2011 року ТОВ «Рітон» на рахунок ПП «ВКФ «Конар-Нова» (код ЄДРПОУ 36901403, юридична адреса: Луганська обл., м. Алчевськ, вул. Гагаріна, 30) перераховує кошти в сумі 2 149 767 грн. розрахунок за сушильний комплект, котел згідно договору № 09 від 06.10.2011 року.

В ході досудового розслідування було встановлено, що«ВО! «Інструмент» та ПП «ВКФ «Конар-Нова» мають ознаки фіктивності.

Так, під час допиту директора ПП «ВО! Інструмент» ОСОБА_2 було встановлено, що він є власником та директором «ВО! «Інструмент», яке було створено о 2003-2004 році. За час існування підприємства зміна власників або керівництва не змінювалась. На даний час штат співробітників «ВО! «Інструмент» складає 5 чоловік. Їх підприємство надає послуги з поставки промислового деревообробного обладнання та ріжучого інструмента до нього. Працюють тільки у межах України… Співробітництво з ТОВ «Рітон» почалось у 2010 році, коли було укладено декілька договорів поставки, відповідно до яких «ВО! «Інструмент» зобовязувалось поставляти деревообробне обладнання та ріжучі матеріали ТОВ «Рітон». Згідно до даних договорів у 2012 році ТОВ «Рітон» було доставлено близько 5 деревообробних станків на загальну суму приблизно 6 млн.грн., чим «ВО! «Інструмент» повністю виконав свої зобовязання за договором.

Слідчим ВРЗ у СГД СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області призначено перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства службовими особами ПП «ВО! Інструмент». Постанову направлено начальнику ГУ Міндоходів у Харківській області для організації виконання.

Відповідно до листа заступника начальника ГУ Міндоходів у Харківській області від 21.11.2013 року за № 2630/9/20-40-22-04-18, з метою відпрацювання постанови, фахівцями Індустріальною ОДПІ м. Харків ГУ Міндоходів у Харківській області на підставі п.п. 78.1.11, п.78, ст. 78 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2555-VI та згідно наказу на проведення перевірки від 15.11.2013 року № 815 здійснено вихід за юридичною адресою підприємства та встановлено його відсутність, про що складено акт від 15.11.2013 року.

З метою встановлення місця знаходження та допиту директора ПП «ВКФ «Конар-Нова» ОСОБА_3 слідчим ВРЗ у СГД СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області винесено постанову про проведення слідчих дій на іншій території та направлено в Алчевській МВ ГУМВС України у Луганській області для виконання, однак встановити місце знаходження ОСОБА_3 не представилось можливим. Крім того, слідчим призначено перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства службовими особами ПП «ВКФ «Конар-Нова». Постанову направлено начальнику ГУ Міндоходів у Луганській області для організації виконання.

Відповідно до листа заступника начальника Алчевської ОДПІ Міндоходів у Луганській області від 04.12.2013 року за № 12197/12-06-22-01, на виконання постанови «Про призначення перевірки ПП «ВКФ «Конар-Нова» з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства» від 10.10.2013 року, була призначена документальна виїзна перевірки ПП «ВКФ «Конар-Нова» з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Рітон» за весь період проведення взаєморозрахунків, згідно Наказу Алчевської ДОПІ від 20.11.2013 року № 301 на підставі п.п. 78.1.11, п. 78.1, ст. 78, 78.2, п. 79.2, ст. 79 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755 (зі змінами та доповненнями). Копію Наказу Алчевської ОДПІ № 301 від 20.11.2013 та направлення на перевірку № 368/12-06-22-01 від 20.11.2013 року фахівцями відділу організації та супроводження перевірок платників податків управління податкового аудиту Алчевської ОДПІ ГУ Міндоходів у Луганській області посадовими особами ПП «ВКФ «Конар Нова» не надалось можливості вручити з причин відсутності підприємства за юридичною адресою.

З метою повноти досудового слідства, встановлення обєктивної істини у кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні позапланової перевірки з питань дотримання податкового та валютного законодавства на ТОВ «Рітон» (код ЄДРПОУ 31836403 юридична адреса: м. Вінниця, вул. Нагірна, 21 ж кв. 28) щодо достовірності відображення отримання деревообробного обладнання від ПП «ВО! Інструмент» та ПП «ВКФ «Конар-Нова» та проведення почеркознавчої експертизи, для встановлення особи, що перераховувала кошти ТОВ «Рітон» на підприємства з ознаками фіктивності, тому необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів про перерахування коштів з ТОВ «Рітон» на ПП «ВО! Інструмент» та ПП «ВКФ «Конар Нова» за поставлене деревообробне обладнання, а саме: платіжного доручення № 31 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ «Рітон» на рахунок ПП «ВО! Інструмент» коштів в сумі 117 361,46 грн., платіжного доручення № 32 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ «Рітон» на рахунок ПП «ВО! Інструмент» коштів в сумі 34 993,12 грн., платіжного доручення № 20 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ «Рітон» на рахунок ПП «ВКФ «Конар Нова» коштів в сумі 2 149 767 грн., платіжного доручення № 30 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ «Рітон» на рахунок ПП «ВО! Інструмент» коштів в сумі 599 900 грн., платіжного доручення № 28 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ «Рітон» на рахунок ПП «ВО! Інструмент» коштів в сумі 599 900 грн., платіжного доручення № 26 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ «Рітон» на рахунок ПП «ВО! Інструмент» коштів в сумі 462 109,86 грн., платіжного доручення № 27 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ «Рітон» на рахунок ПП «ВО! Інструмент» коштів в сумі 384 819,37 грн., платіжного доручення № 29 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ «Рітон» на рахунок ПП «ВО! Інструмент» коштів в сумі 384 819,36 грн., платіжного доручення № 24 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ «Рітон» на рахунок ПП «ВО! Інструмент» коштів в сумі 351 159,09 грн., платіжного доручення № 25 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ «Рітон» на рахунок ПП «ВО! Інструмент» коштів в сумі 338 170,62 грн., що знаходиться ПАТ «Укрінбанк» (адреса: м. Київ, вул. Смирнова-Ласточкіна, 10 А), слідчий просила клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ПАТ «Укрінбанк».

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СВ СУ УМВС України у Вінницькій області майор міліції ОСОБА_1, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають в ПАТ «Укрінбанк», що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Смирнова-Ласточкіна, 10 А, а саме: до копій документів про перерахування коштів з ТОВ «Рітон» на ПП «ВО! Інструмент» та ПП «ВКФ «Конар Нова» за поставлене деревообробне обладнання, а саме: платіжного доручення № 31 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ «Рітон» на рахунок ПП «ВО! Інструмент» коштів в сумі 117 361,46 грн., платіжного доручення № 32 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ «Рітон» на рахунок ПП «ВО! Інструмент» коштів в сумі 34 993,12 грн., платіжного доручення № 20 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ «Рітон» на рахунок ПП «ВКФ «Конар Нова» коштів в сумі 2 149 767 грн., платіжного доручення № 30 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ «Рітон» на рахунок ПП «ВО! Інструмент» коштів в сумі 599 900 грн., платіжного доручення № 28 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ «Рітон» на рахунок ПП «ВО! Інструмент» коштів в сумі 599 900 грн., платіжного доручення № 26 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ «Рітон» на рахунок ПП «ВО! Інструмент» коштів в сумі 462 109,86 грн., платіжного доручення № 27 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ «Рітон» на рахунок ПП «ВО! Інструмент» коштів в сумі 384 819,37 грн., платіжного доручення № 29 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ «Рітон» на рахунок ПП «ВО! Інструмент» коштів в сумі 384 819,36 грн., платіжного доручення № 24 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ «Рітон» на рахунок ПП «ВО! Інструмент» коштів в сумі 351 159,09 грн., платіжного доручення № 25 від 07.10.2011 року про перерахування ТОВ «Рітон» на рахунок ПП «ВО! Інструмент» коштів в сумі 338 170,62 грн., з подальшим вилученням вказаних копій документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: