Ухвала суду № 48379762, 21.08.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/17874/14-к

Провадження 1-кс/127/5828/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П. розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів що знаходяться Вінницькому обласному управлінні ПАТ «Ощадбанк», за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Бойко О.Л. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Майданюк В.А. про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у Вінницькому обласному управлінні ПАТ «Ощадбанк», мотивуючи свої вимоги тим, що у його провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР №32014020000000090 від 23.07.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.

Крім того, слідчий мотивує своє клопотання тим, що службові особи Товариства з обмеженою відповідальністю «Хмільницька будівельна компанія» (Вінницька обл., Хмільницький р-н., с. Широка Гребля, вул. Промислова, 4, код ЄДРПОУ 34680933) здійснюючи господарську діяльність товариства, в період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, в порушення п. 138.1, п. 138.2, п. 138.8 ст. 138, п.п.139.1.9 п. 139.1, ст. 139 Податкового кодексу України, шляхом завищення валового доходу підприємства, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 231 833 грн. та в порушення п. 187.1 ст. 187, п. 198.1, п. 198.2, п.198.3, п. 198.4, п. 198.6 ст. 198, п. 201.6 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 335 804 грн., а всього ухилились від сплати податків у загальній сумі 567 637 грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що порушення податкового законодавства України допущені ТОВ «Хмільницька будівельна компанія», виникли у звязку з тим, що службовими особами вказаного підприємства:

- відображено по бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операцій із ООО «Травентин», ТОВ «Акопт» (м. Харків, вул. Котлова, 68, код ЄДРПОУ 37999413), ТОВ «Арагон-Торг» (м. Кіровоград, вул. Арсенія Тарковського, 59/105 оф. 6, код ЄДРПОУ - 38164764), ТОВ «Арсаон» (АДРЕСА_1, код ЄДРПОУ - 37867421), ТОВ «Інтекссервіс-2011» (м. Кременчуг, вул. Перемоги, 1, код ЄДРПОУ 37469065), ТОВ «Аван-тайм зовнішторг» (м. Кіровоград, вул. Медведєва, буд. 1А, код ЄДРПОУ 37502950), по яких завищено валові витрати з податку на прибуток та завищено податковий кредит з податку на додану вартість;

- двічі відображено по бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ НВП «ЄСМ» (код ЄДРПОУ 33324762), ТОВ «Теплобудсервіс» (код ЄДРПОУ 32128867), ПАТ «Вінницягаз» (код ЄДРПОУ 03338649).

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в ТОВ «Хмільницька будівельна компанія» відкрито рахунки: №2603031379238 (валюта долар США), №2603230079238 (валюта ЄВРО), №26039313079238 (валюта українська гривня), №26040313079238 (валюта українська гривня), №2600731379238 (валюта ЄВРО), №26006313079238 (валюта долар США), №26002313341 (валюта українська гривня) у Вінницькому обласному управлінні ПАТ «Ощадбанк» (МФО 302076, м. Вінниця, вул. Соборна, 71).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, підтвердження чи спростування проведення фінансового розрахунку

ТОВ «Хмільницька будівельна компанія» із вищеперерахованими контрагентами, а також з метою виявлення, фіксації та протидії незаконній господарській діяльності ТОВ «Хмільницька будівельна компанія» необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках вказаного підприємства, відкритих у Вінницькому обласному управлінні ПАТ «Ощадбанк» (МФО 302076, м. Вінниця, вул. Соборна, 71), вважаю за необхідне здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також копій документів, наданих для відкриття та використання ТОВ «Хмільницька будівельна компанія» вказаних банківських рахунків, які необхідні для встановлення осіб, які мають право підпису банківських документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб Вінницького обласного управління ПАТ «Ощадбанк» (МФО 302076, м. Вінниця, вул. Соборна, 71), тому слідчий просив клопотання задовольнити.

Представник Вінницького обласного управління ПАТ «Ощадбанк» до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча про час та місце розгляду клопотання даного клопотання повідомлялось належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в власності Вінницького обласного управління ПАТ «Ощадбанк».

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково, а саме надати копії документів зазначених у клопотанні, оскільки слідчий не довів того факту, що дані документи можуть бути знищені.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1, дозвіл на тимчасовий доступ до копій документів належним чином завірених, що знаходяться в Вінницькому обласному управлінні ПАТ «Ощадбанк» , а саме: документів про рух коштів по рахункам ТОВ «Хмільницька будівельна компанія»: № 2603031379238 (валюта долар США), № 2603230079238 (валюта Євро), № 26039313079238 (валюта Українська гривня), № 26040313079238 (валюта Українська гривня), № 26007313379238 ( валюта ЄВРО), № 26006313079238 ( валюта долар США), № 26002313341 (валюта Українська гривня) в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною роз шифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.10.2011 року по 21.08.2014 року; документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків» № 2603031379238 (валюта долар США), № 2603230079238 (валюта Євро), № 26039313079238 (валюта Українська гривня), № 26040313079238 (валюта Українська гривня), № 26007313379238 ( валюта ЄВРО), № 26006313079238 ( валюта долар США), № 26002313341 (валюта Українська гривня), відкритих ТОВ «Хмільницька будівельна компанія», а саме: документів обліково-реєстраційної справи; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ «Хмільницька будівельна компанія»; довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками; заяв клієнта на встановлення системи «Клієнт-Банк»; договору на обслуговування системи «Клієнт-Банк»; акту про введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт-Банк»; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку, з подальшим вилученням їх копій.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: