Ухвала суду № 48379245, 22.05.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/10463/14-к

Провадження 1-кс/127/3365/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 травня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання старшої слідчої з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ «Банк Восто», -

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Муляром О.М., про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні ПАТ «Банк Восто», мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР № 32014160000000004 від 13.01.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Також, слідчий дане клопотання мотивує і тим, що службові особи ПП "Джерело" (код за ЄДРПОУ 23106764, адреса: м. Вінниця, вул. Лебединського, 4-А), в період з 06.04.2010 по 22.07.2013, здійснили операції з придбання нафтопродуктів у TOB "Ромпетрол Україна" (код за ЄДРПОУ 34553505, адреса: м. Одеса, Приморський р-н, вул. Сонячна, 5) на загальну суму 4 597 169 грн. В послідуючому, службовими особами ПП "Джерело" було здійснено реалізацію зазначених нафтопродуктів фізичним особам за готівку, а в обліках відображено реалізацію на підприємство з ознаками фіктивності ПП "Тау-Поділля" (код за ЄДРПОУ 33088705, адреса: АДРЕСА_1). Таким чином, службові особи ПП "Джерело", шляхом формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість від підприємства з ознаками фіктивності ПП "Тау-Поділля", ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 919 433 грн.

Згідно даних пошуково-довідкової системи України, службовими особами TOB "Ромпетрол Україна" відкрито в ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24, конт. тел. (056) 790 34 44) рахунки за № 26005010123968 та № 26006020123968, через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ПП "Джерело", та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об'єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку TOB "Ромпетрол Україна".

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення - ухилення від сплати податків, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень (призначення експертиз та документальних перевірок) в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з'ясування фактичного перерахування грошових коштів, виникла необхідність у здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання TOB "Ромпетрол Україна" вказаних банківських рахунків, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та документальних перевірок, а також можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Враховуючи те, що службові особи TOB "Ромпетрол Україна" мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської та судово-почеркознавчої експертиз для з'ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ПП "Джерело", виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання TOB "Ромпетрол Україна" вищевказаних банківських, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ "Банк Восток" та знаходяться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24, а також на виконання вказівки прокурора, уповноваженого здійснювати нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва, слідчий просила клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що воно є не обґрунтованим та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Всупереч наведених норм дане клопотання не містить акту перевірки по ПП «Джерело», а наданих матеріалів недостатньо для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, які перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк», а тому слідчий суддя приходить до висновку, що у задоволенні клопотання слідчого слід відмовити.

Керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчої з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1. про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ «Банк Восток».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: