Ухвала суду № 48378893, 22.01.2014, Святошинський районний суд міста Києва

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

пр. № 1-кс/759/174/14

ун. № 759/748/14-к

22 січня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Ключник А.С. за участю секретаря Івченко В.П.., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Литвиненко Д.О., яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А.. про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене в кримінальному провадженні №32012110080000026 від 04.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Литвиненко Д.О., яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А.. про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене в кримінальному провадженні №32012110080000026 від 04.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України в якому слідчий просить дозвіл на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) в Фiлiя ПАТ «УнiКредит Банк» (МФО 300744, м. Київ, просп. Героїв Сталінграда, 24), наступних документів:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків: №26009010002451;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках: №26009010002451, які належать ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675) з дня відкриття рахунку по момент вилучення;

- документів, на підставі яких ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675) відкрито рахунки: №26009010002451;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675) працівниками Фiлiя ПАТ «УнiКредит Банк» (МФО 300744, м. Київ, просп. Героїв Сталінграда, 24);

- документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками Фiлiя ПАТ «УнiКредит Банк» (МФО 300744, м. Київ, просп. Героїв Сталінграда, 24) м. Київ банківських операцій по розрахунках ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків: №26009010002451, з дня відкриття рахунку та по момент вилучення;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунках: №26009010002451 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2010 року по момент проведення вилучення;

- інші документи та відомості пов'язані з фінансово-господарськими взаємовідносинами ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675) та Фiлiя ПАТ «УнiКредит Банк» (МФО 300744, м. Київ, просп. Героїв Сталінграда, 24).

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, відносно службових осіб ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Фірма "Т.М.М." (код ЄРДПОУ 14073675) в період з 01.04.2011 по 30.06.2012 ухилились від сплати податків в розмірі 1 017 787 грн., шляхом заниження податку на додану вартість, шляхом завищення суми податкового кредиту з податку на додану вартість, що підтверджується висновками, викладеними в Акті № 20/22-30/14073675 від 18.01.2013 року, складеним ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС.

Встановлено, що службові особи ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄРДПОУ 14073675) мали фінансово-господарські відносини та формували податковий кредит з ПДВ за рахунок підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «НВО» Харківський завод свічок запалювання та електрообладнання» (код 33067821), ТОВ «Вест-Євротрейд ЛТД» (код 37142410), ТОВ «Самай-10» (код 37365252), ТОВ «Компанія алексус-ЛТД» (37567248), ФОП ОСОБА_3, ТОВ «Акадіс» (код 34761320), ТОВ «БК» Н.Т.І.-Інвест» (код 31866312), ТОВ «АБС» (код 32773863), ТОВ «Промбуд-монтажінвест» (код 36987611).

Крім того, у провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження №32013110080000087, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідування 27.06.2013 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код 14073675), в 2010 році, завищуючи валові витрати шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку безтоварних фінансово-господарських операцій, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 22 036 тис. грн. та податку на прибуток на суму 4 947 тис. грн., а всього податків на загальну суму 26 984 тис. грн.

04.09.2013 року прокуратурою Святошинського району м. Києва матеріали кримінального провадження №32013110080000026, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та №32013110080000087 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України об'єднані в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №32013110080000026.

ТОВ Фірма «Т.М.М» (код ЄРДПОУ 14073675) має рахунки: №26009010002451 відкриті в Фiлiя ПАТ «УнiКредит Банк» (МФО 300744). Документи, які свідчать про обіг коштів по зазначених рахунках ТОВ Фірма «Т.М.М», відкриття, використання та закриття рахунків мають значення для кримінального провадження.

Оригінали зазначених документів ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі Фiлiя ПАТ «УнiКредит Банк» (МФО 300744, м. Київ, просп. Героїв Сталінграда, 24) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунках: №26009010002451, а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунку, проведення фінансових операцій по ньому, провести експертні дослідження оригіналів документів.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ Фірма «Т.М.М» (код ЄДРПОУ 14073675), що знаходяться в банківській установі Фiлiя ПАТ «УнiКредит Банк» (МФО 300744, м. Київ, просп. Героїв Сталінграда, 24) шляхом їх вилучення.

Клопотання слідчий просив розглядати у відсутність особи у володінні якої знаходяться документи у порядку ст. 163 КПК України.

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав.

Особа у володінні якої знаходяться речі та документи до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя, дійшов висновку про часткове задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч.4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнтів, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта, та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею зокрема є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів; 4) системи охорони банку та клієнтів; 5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; 6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація; 7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню; 8) коди, що використовуються банками для захисту інформації.

Інформація про банки чи клієнтів, що збирається під час проведення банківського нагляду, становить банківську таємницю.

Відповідно до ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім'я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів;

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до документів надати можливість слідчому тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю без здійснення виїмки стосовно клієнта Банку - ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675), що знаходиться у банківській установі у Фiлiї ПАТ «УнiКредит Банк» (МФО 300744, м. Київ, просп. Героїв Сталінграда, 24), оскільки згадані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та оскільки слідчим доведено, що рахунок № 26009010002451 який відкрито в Фiлiї ПАТ «УнiКредит Банк» (МФО 300744) належать саме ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675) та що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва лейтенанта податкової міліції Литвиненко Д.О., яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А.. про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене в кримінальному провадженні №32012110080000026 від 04.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Литвиненко Д.О., тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю без можливості їх вилучення стосовно клієнта Банку - ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675), що знаходиться у банківській установі у Фiлiї ПАТ «УнiКредит Банк» (МФО 300744, м. Київ, просп. Героїв Сталінграда, 24), а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків: №26009010002451;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках: №26009010002451, які належать ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675) з дня відкриття рахунку по момент вилучення;

- документів, на підставі яких ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675) відкрито рахунки: №26009010002451;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675) працівниками Фiлiя ПАТ «УнiКредит Банк» (МФО 300744, м. Київ, просп. Героїв Сталінграда, 24);

- документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками Фiлiя ПАТ «УнiКредит Банк» (МФО 300744, м. Київ, просп. Героїв Сталінграда, 24) м. Київ банківських операцій по розрахунках ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків: №26009010002451, з дня відкриття рахунку та по момент вилучення;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунках: №26009010002451 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2010 року по момент проведення вилучення;

- інші документи та відомості пов'язані з фінансово-господарськими взаємовідносинами ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675) та Фiлiя ПАТ «УнiКредит Банк» (МФО 300744, м. Київ, просп. Героїв Сталінграда, 24.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 22 лютого 2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.Ключник