Ухвала суду № 48378838, 15.04.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/7490/14-к

Провадження 1-кс/127/2515/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 квітня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П. за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання начальника оперативного управління ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Хмільницька будівельна компанія»,-

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 звернувся із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Зоновим С.М.

Клопотання мотивоване тим, що громадянин ОСОБА_2 перебуваючи на посаді директора ТОВ „Хмільницька будівельна компанія на протязі 2009-2013 р. р., неодноразово стававши переможцем державних закупівель по будівництву та ремонту автомобільних доріг отримав з державного бюджету грошові кошти в сумі близько 10 млн. грн.

У відповідності до наявних оперативних відомостей та детальної інформації податкової звітності з податку на додану вартість за 2009-2013 р. р. ТОВ „Хмільницька будівельна компанія „результати автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні Міністерства доходів і зборів України (додаток № 1) встановлено, що отримані кошти державного бюджету в подальшому перераховані на банківські розрахункові рахунки субєктів господарювання, що носять ознаки „фіктивності (не знаходяться за податковими адресами, характер господарської діяльності свідчить про проведення операцій спрямованих на мінімізацію сплати податків з боку юридичних осіб контрагентів), (відповідно до матеріалів справи (том № 1, стор. 139, 145-146, том № 2, стор. 17-23), зареєстровані у органах державної влади, фізичними особами з подальшою передачею у володіння чи управління підставним або таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізовувати повноваження) (додаток № 2) за виконання безтоварних неіснуючих фінансово-господарських операцій а саме: ПП „Транзит - Бар (код ЄДРПОУ 36318388), ТОВ „Авантажбуд - Україна (код ЄДРПОУ 37353011), ТОВ „Терапостаченерго (код ЄДРПОУ 35754906), ТОВ „Південьгрупп (код ЄДРПОУ 38227855), ТОВ „Управління будмеханізації Південь Азовбуд (код ЄДРПОУ 34626698), ТОВ ВТП „Будпром (код ЄДРПОУ 33420340), ТОВ „Техагроінвест (код ЄДРПОУ 33672225), ТОВ „Промислово будівельне підприємство Монтажтеплосервіс (код ЄДРПОУ 32335930), ТОВ „Інтексервіс 2011 (код ЄДРПОУ 37469065), ТОВ „Аван-Тайм Зовнішторг (код ЄДРПОУ 37502950), ТОВ „Торговий дім Ханс Т (код ЄДРПОУ 33815998), ПП „Трасат (код ЄДРПОУ 37800765), ТОВ „Виробнича компанія Дорбуттехнологія (код ЄДРПОУ 32419114), ТОВ „Комфі Трейд (код ЄДРПОУ 36962487), ТОВ „Алмеда Груп (код ЄДРПОУ 33495039), ТОВ „Укрспеценергозбут (код ЄДРПОУ 38553538), ПП „ДЦ АРТ - ОСОБА_1 (код ЄДРПОУ 33372439), ПП „Автомікс - Спецтранс (код ЄДРПОУ 33493969), ТОВ „Регіональний центр зовнішніх конструкцій (код ЄДРПОУ 37079626), Приватна фірма „Анжіо (код ЄДРПОУ 21475635), ТОВ „Арсаон (код ЄДРПОУ 37867421), ПП „Транс Строй (код ЄДРПОУ 37008094), ТОВ „Західєвробудмонтаж (код ЄДРПОУ 35377025), ПП „Світ - Техно (код ЄДРПОУ 36202069), ПП „Техсоюз (код ЄДРПОУ 35603268), ТОВ „Кайботт (код ЄДРПОУ 35767138), ПП „ТПК Меридіан (код ЄДРПОУ 36434419), ТОВ „Прайм - Дівелопмент (код ЄДРПОУ 35143076), ТОВ „ОСОБА_3 - Ком (код ЄДРПОУ 35876057), ПП „Шишакишляхбуд (код ЄДРПОУ 34397999), ТОВ „Спецторг Трак (код ЄДРПОУ 36701368), ТОВ „Транс Буд - Технології (код ЄДРПОУ 33301614), ТОВ „Компанія Рейтінг (код ЄДРПОУ 36129068), ТОВ „Стрейдер (код ЄДРПОУ 36794473), ТОВ „Крембітпостач (код ЄДРПОУ 34987494), ТОВ „Каска - Девелопмент (код ЄДРПОУ 36395574), ТОВ „Солара (код ЄДРПОУ 36644195), ПП „Євробудівник (код ЄДРПОУ 34997476), ТОВ „Айті Аутсорсінг (код ЄДРПОУ 36670293), ТОВ „Авега Партнер (код ЄДРПОУ 36951889), Фізична особа підприємець ОСОБА_4 (код ДРФО НОМЕР_1), ТОВ „Будівельна компанія Прогрестехбуд (код ЄДРПОУ 33316751), ТОВ „Ата (код ЄДРПОУ 36670293).

Таким чином, за рахунок «оборуток» з приведеними вище субєктами господарювання, ТОВ „Хмільницька будівельна компанія має можливість реалізувати наміри повязані з ухиленням від сплати податків на суму понад 3 млн. грн., привласненням, розтратою коштів державного бюджету отриманих на виконання ремонтних та будівельних робіт.

Зазначені дії посадових осіб ТОВ „Хмільницька будівельна компанія можуть кваліфікуватись за ч. 3 ст. 212, ч. 5, ст. 191 КК України як скоєння тяжкого злочину ухилення від сплати податків, зборів в особливо великих розмірах та привласнення, розтрата майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем.

Зважаючи на викладене, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій ТОВ „Хмільницька будівельна компанія з субєктами господарської діяльності, що мають ознаки „фіктивності, вказаними вище, а саме: угод, касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, платіжних доручень, виписок банку. накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт книг реєстрації доручень, доручень, довіреностей, книг складського обліку, банківських виписок та іншої документації, яка має відношення до зазначених розрахунків.

Приведені документи перебувають у володінні ТОВ „Хмільницька будівельна компанія, оскільки на них базується бухгалтерський облік, зарахування коштів на рахунки субєктів підприємницької діяльності з ознаками „фіктивності та інші дії здійснювались при безпосередній участі співробітників, посадових осіб товариства.

Згадувані вище документи мають виключне значення для встановлення обставин підготовки кримінально караних дій посадовими особами ТОВ „Хмільницька будівельна компанія, оскільки останні дадуть можливість отримати відповідні докази протиправної діяльності, а також іншим способом неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Отримати документи іншим способом неможливо.

Враховуючи викладене, зважаючи на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, п. 4 ч . 1 ст. 8 Закону України „Про оперативно розшукову діяльність, п. 12 листа Вищого спеціалізованого суду України „Про окремі питання здійснення слідчим суддею суду апеляційної інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні за вих. № 223-158/0/4-13 від 29.01.2013 р.

Враховуючи вищевказане, начальник оперативного управління ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 просив дане клопотання задовольнити.

Представник ТОВ „Хмільницька будівельна компанія до судового засідання не викликався, оскільки є ризики щодо знищення вказаних документів.

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Оскільки з клопотання та доданих до нього матеріалів вбачаються підстави вважати, що вказані у клопотанні документи можуть перебувати у володінні ТОВ „Хмільницька будівельна компанія та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому дане клопотання слід задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_6, тимчасовий доступ до копій документів, в тому числі і тих що містять охоронювану законом таємницю ТОВ „Хмільницька будівельна компанія (Вінницька область, Хмільницький район, с. Широка Гребля, вул. Промислова, 1, код ЄДРПОУ 34680933), за період з 01.01.2009 р. по теперішній час, а саме: копії угод, касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, платіжних доручень, виписок банку, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт книг реєстрації доручень, доручень, довіреностей, книг складського обліку, банківських виписок та іншої документації, яка має відношення до проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ „Авантажбуд - Україна (код ЄДРПОУ 37353011), ТОВ „Терапостаченерго (код ЄДРПОУ 35754906), ТОВ „Південьгрупп (код ЄДРПОУ 38227855), ТОВ „Управління будмеханізації Південь Азовбуд (код ЄДРПОУ 34626698), ТОВ ВТП „Будпром (код ЄДРПОУ 33420340), ТОВ „Техагроінвест (код ЄДРПОУ 33672225), ТОВ „Промислово будівельне підприємство Монтажтеплосервіс (код ЄДРПОУ 32335930), ТОВ „Інтексервіс 2011 (код ЄДРПОУ 37469065), ТОВ „Аван-Тайм Зовнішторг (код ЄДРПОУ 37502950), ТОВ „Торговий дім Ханс Т (код ЄДРПОУ 33815998), ПП „Трасат (код ЄДРПОУ 37800765), ТОВ „Виробнича компанія Дорбуттехнологія (код ЄДРПОУ 32419114), ТОВ „Комфі Трейд (код ЄДРПОУ 36962487), ТОВ „Алмеда Груп (код ЄДРПОУ 33495039), ТОВ „Укрспеценергозбут (код ЄДРПОУ 38553538), ПП „ДЦ АРТ - ОСОБА_1 (код ЄДРПОУ 33372439), ПП „Автомікс - Спецтранс (код ЄДРПОУ 33493969), ТОВ „Регіональний центр зовнішніх конструкцій (код ЄДРПОУ 37079626), Приватна фірма „Анжіо (код ЄДРПОУ 21475635), ТОВ „Арсаон (код ЄДРПОУ 37867421), ПП „Транс Строй (код ЄДРПОУ 37008094), ТОВ „Західєвробудмонтаж (код ЄДРПОУ 35377025), ПП „Світ - Техно (код ЄДРПОУ 36202069), ПП „Техсоюз (код ЄДРПОУ 35603268), ТОВ „Кайботт (код ЄДРПОУ 35767138), ПП „ТПК Меридіан (код ЄДРПОУ 36434419), ТОВ „Прайм - Дівелопмент (код ЄДРПОУ 35143076), ТОВ „ОСОБА_3 - Ком (код ЄДРПОУ 35876057), ПП „Шишакишляхбуд (код ЄДРПОУ 34397999), ТОВ „Спецторг Трак (код ЄДРПОУ 36701368), ТОВ „Транс Буд - Технології (код ЄДРПОУ 33301614), ТОВ „Компанія Рейтінг (код ЄДРПОУ 36129068), ТОВ „Стрейдер (код ЄДРПОУ 36794473), ТОВ „Крембітпостач (код ЄДРПОУ 34987494), ТОВ „Каска - Девелопмент (код ЄДРПОУ 36395574), ТОВ „Солара (код ЄДРПОУ 36644195), ПП „Євробудівник (код ЄДРПОУ 34997476), ТОВ „Айті Аутсорсінг (код ЄДРПОУ 36670293), ТОВ „Авега Партнер (код ЄДРПОУ 36951889), Фізична особа підприємець ОСОБА_4 (код ДРФО НОМЕР_1), ТОВ „Будівельна компанія Прогрестехбуд (код ЄДРПОУ 33316751), ТОВ „Ата (код ЄДРПОУ 36670293).

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: