Ухвала суду № 48378151, 23.01.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/981/14-к

Провадження 1-кс/127/366/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П. розглянувши клопотання начальника оперативного управління ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів -

ВСТАНОВИВ:

Начальник оперативного управління ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з старшим прокурором Зоновим С.М.

Дане клопотання мотивоване тим, що в ході проведення заходів спрямованих на перевірку отриманих в установленому законом порядку відомостей, стосовно підготовки до скоєння тяжкого злочину директором ТОВ „Хмільницька будівельна компанія" (Вінницька область, Хмільницький район, с. Широка Гребля, вул. Промислова, 1, код ЄДРПОУ 34680933), громадянином ОСОБА_2 Буртелі, встановлено обставини, які стали підставою для підготовки даного клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів.

Так, з'ясовано, що громадянин ОСОБА_2 перебуваючи на посаді директора ТОВ „Хмільницька будівельна компанія" на протязі 2009-2013 p. p., неодноразово стававши переможцем державних закупівель по будівництву та ремонту автомобільних доріг отримав з державного бюджету грошові кошти в сумі близько 10 млн. грн.

У відповідності до наявних оперативних відомостей та детальної інформації податкової звітності з податку на додану вартість за 2009-2013 р. р., ТОВ „Хмільницька будівельна компанія" „результати автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні Міністерства доходів і зборів України" встановлено, що отримані кошти державного бюджету в подальшому перераховані на банківські розрахункові рахунки суб'єктів господарювання, що носять ознаки „фіктивності" (не знаходяться за податковими адресами, характер господарської діяльності свідчить про проведення операцій спрямованих на мінімізацію сплати податків з боку юридичних осіб- контрагентів, відповідно до наявних відомостей, зареєстровані у органах державне влади, фізичними особами з подальшою передачею у володіння чи управління підставним або таким особам, що не мали намір провадити фінансово-господарську діяльність або реалізовувати повноваження за виконання безтоварних неіснуючих фінансово-господарських операцій а саме: ТОВ „Акопт" (код ЄДРПО 37999413), ГШ „Транзит - Бар" (код ЄДРПОУ 36318388), ТОВ „Авантажбуд Україна" (код ЄДРПОУ 37353011), ТОВ „Терапостаченерго" (код ЄДРПО 35754906), ПП „Хелянтус Трейд" (код ЄДРПОУ 38099376), ТОВ „Південьгрупг (код ЄДРПОУ 38227855), ТОВ „Управління будмеханізації Південь - A3OB6yz (код ЄДРПОУ 34626698), ТОВ ВТП „Будпром" (код ЄДРПОУ 33420340), ТО „Техагроінвест" (код ЄДРПОУ 33672225), ТОВ „Промислово будівель^ підприємство Монтажтеплосервіс" (код ЄДРПОУ 32335930), ТОВ „Інтексервіс 2011" (код ЄДРПОУ 37469065), ТОВ „Сплайн ЛТД" (код ЄДРПОУ 24148256 ТОВ „Стоун Фаунд" (код ЄДРПОУ 35176007), ТОВ „Баярд - К". (код ЄДРПО' 37502856), ТОВ „Аван-Тайм Зовнішторг" (код ЄДРПОУ 37502950), П „Дортехкомплект" (код ЄДРПОУ 32451048), ТОВ „Торговий дім Хане Т" (ко ЄДРПОУ 33815998), ТОВ „Транс - Транзит - Захід" (код ЄДРПОУ 37413379), ПІ „Трасат" (код ЄДРПОУ 37800765), ТОВ „Виробнича компанія ДорбуттехнологЬз (код ЄДРПОУ 32419114), ТОВ „Комфі Трейд" (код ЄДРПОУ 36962487), ТО: „Алмеда Груп" (код ЄДРПОУ 33495039), ТОВ „Укрспеценергозбут" (ко ЄДРПОУ 38553538), ПП „ДЦ APT - ОСОБА_1" (код ЄДРПОУ 33372439), ГЕ „Автомікс - Спецтранс" (код ЄДРПОУ 33493969), ТОВ „Регіональний цент зовнішніх конструкцій" (код ЄДРПОУ 37079626), Приватна фірма „Анжіо" (ко ЄДРПОУ 21475635), ТОВ „Арсаон" (код ЄДРПОУ 37867421), ПП „Транс Строй (код ЄДРПОУ 37008094), ТОВ „Авто ОСОБА_3" (код ЄДРПОУ 35575414 ТОВ „Західєвробудмонтаж" (код ЄДРПОУ 35377025), ПП „Світ - Техно" (ко ЄДРПОУ 36202069), ПП „Техсоюз" (код ЄДРПОУ 35603268), ТОВ „Кайботт (код ЄДРПОУ 35767138), ПП „ТПК Меридіан" (код ЄДРПОУ 36434419), ТО] „Прайм - Дівелопмент" (код ЄДРПОУ 35143076), ТОВ „Діларем" (код ЄДРПО1 36857983), ТОВ „ОСОБА_4 - Ком" (код ЄДРПОУ 35876057), ПІ „Шишакишляхбуд" (код ЄДРПОУ 34397999), ТОВ „Спецторг Трак" (ко ЄДРПОУ 36701368), ТОВ „Транс - Буд - Технології" (код ЄДРПОУ 33301614 ТОВ „Компанія Рейтінг" (код ЄДРПОУ 36129068), ТОВ „Стрейдер" (щ ЄДРПОУ 36794473), ТОВ „Крембітпостач" (код ЄДРПОУ 34987494), ТО] „Торгово-інвестиційна компанія Вегас" (код ЄДРПОУ 34190612), ПІ „Спецтехмаш" (код ЄДРПОУ 32765119), ТОВ „Каска - Девелопмент" (ко, ЄДРПОУ 36395574), ТОВ „Солара" (код ЄДРПОУ 36644195), ПП „Євробудівник (код ЄДРПОУ 34997476), ТОВ „Авантажбуд - Україна" (код ЄДРПОУ 3735301Г ТОВ „Айті Аутсорсінг" (код ЄДРПОУ 36670293), ТОВ „Авега Партнер" (ко, ЄДРПОУ 36951889), Фізична особа -підприємець ОСОБА_5 (код ДРФ( НОМЕР_1), ПП „Електрокабельпостач" (код ЄДРПОУ 30337852; ТОВ „Нафтобуд - 2020" (код ЄДРПОУ 37965714), ТОВ „Будівельна компані Прогрестехбуд" (код ЄДРПОУ 33316751), ТОВ „Ата" (код ЄДРПОУ 36670293; ПП „Трасат" (код ЄДРПОУ 37800765), ТОВ „АМТТ - Трейд" (код ЄДРПОУ 34696440), ПП „Електро - Інжиніринг" (код ЄДРПОУ 36787251).

Таким чином, за рахунок «оборуток» з приведеними вище суб'єктами господарювання, ТОВ „Хмільницька будівельна компанія має можливість реалізувати наміри пов'язані з ухиленням від сплати податків на суму понад 3 млн. грн., привласненням, розтратою коштів державного бюджету отриманих на виконання ремонтних та будівельних робіт.

Зазначені дії посадових осіб ТОВ „Хмільницька будівельна компанія" можуть кваліфікуватись за ч. З ст. 212, ч. 5, ст. 191 КК України - як скоєння тяжкого злочину - ухилення від сплати податків і зборів в особливо великих розмірах та привласнення, розтрата майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем.

Зважаючи на викладене, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій ТОВ „Хмільницька будівельна компанія" з суб'єктами господарської діяльності, що мають ознаки „фіктивності", вказаними вище, а саме: угод, касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, платіжних доручень, виписок банку накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних актів виконаних робіт книг реєстрації доручень, доручень довіреностей, книг складського обліку, банківських виписок та інше документації, яка має відношення до зазначених розрахунків.

Приведені документи перебувають у володінні ТОВ „Хмільницька будівельна компанія", оскільки на них базується бухгалтерський облік зарахування коштів на рахунки суб'єктів підприємницької діяльності з ознакам „фіктивності" та інші дії здійснювались при безпосередній участі співробітників посадових осіб товариства.

Згадувані вище документи мають виключне значення для встановлення обставин підготовки кримінально караних дій посадовими особам ТОВ „Хмільницька будівельна компанія", оскільки останні дадуть можливість отримати відповідні докази протиправної діяльності, а також іншим способом неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Отримати документи іншим способом неможливо.

Враховуючи викладене, зважаючи на наявність достатніх підстав вважати що існує реальна загроза зміни або знищення документів, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, начальник оперативного управління ГУ Міндоходів у Вінницькій області просив клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що воно є не обґрунтованим та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно п. 4 ч. 1 ст. 8 Закону України "Про оперативно - розшукову діяльність" оперативним підрозділам для виконання завдань оперативно-розшукової діяльності за наявності передбачених статтею 6 цього Закону підстав надається право з дозволу слідчого судді в порядку, передбаченому КПК України, витребовувати документи та дані, що характеризують спосіб життя окремих осіб, підозрюваних у підготовці або вчиненні злочину, джерело та розміри їх доходів.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Всупереч наведених норм дане клопотання не містить ні викладу обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким воно подається, достатнього для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ні обґрунтування значення документів, які перебувають у володінні ТОВ „Хмільницька будівельна компанія", для встановлення обставин по оперативно-розшуковій справі, можливості використання як доказів відомостей, що містяться в документах які перебувають у володінні ТОВ „Хмільницька будівельна компанія", а також неможливості іншим способам довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи викладене, керуючись ч. 6 ст. 9 КПК України, п. 4 ч. 1 ст. 8 Закону України "Про оперативно - розшукову діяльність", ст. ст. 160 - 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання начальника оперативного управління ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_1, про надання дозволу старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів, в тому числі і тих, що містять охоронювану законом таємницю ТОВ „Хмільницька будівельна компанія" (Вінницька область, Хмільницький район, с. Широка Гребля, вул. Промислова, 1 код ЄДРПОУ 34680933), можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії, які в подальшому вилучити за період з 01.01.2009 року по теперішній час.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: