Ухвала суду № 48374079, 21.11.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/2550/2014

Єдиний унікальний номер №263/12302/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 листопада 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Васильченко О.Г., за участю прокурора Хая Д.В., розглянувши матеріали клопотання слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР № 32014050290000030 від 07.08.2014р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

З клопотання вбачається, що у провадженні СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження № 32014050290000030 від 07.08.2014, за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496), яке зареєстровано у ДПІ Орджонікідзевського району м. Запоріжжя, а фактично знаходиться за адресою: м. Маріуполь вул. Італійська 14, у період 2011-2014 років мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами-контрагентами, що мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», а саме: ПП «Синобуд» (ЄДРПОУ 34733211), ТОВ «Електромек Україна» (ЄДРПОУ 30973802), ТОВ «Юкка трейд» (ЄДРПОУ 34802073), ТОВ «Астенбуд (ЄДРПОУ 35105360), ТОВ «ТБ «Екотоп» (ЄДРПОУ 37167544), ТОВ «Старт Альянс» (ЄДРПОУ 37494128), ТОВ «Донстрой-Плюс» (ЄДРПОУ 37718849), ТОВ «НКФ Тредінг 2011» (ЄДРПОУ 37756711), ТОВ «Форос-сервіс» (ЄДРПОУ 38210443), ТОВ «КФ Аквіон» (ЄДРПОУ 34635532), ТОВ «Укрелектростандарт» (ЄДРПОУ 35262331), ТОВ «Аннтагро» (ЄДРПОУ 36942125), ТОВ «Грейн Опт» (ЄДРПОУ 38586146), ТОВ «Промбудмаркет» (ЄДРПОУ 38654416), ТОВ «Альянс буд інвест» (ЄДРПОУ 38826889), чим саме порушили вимоги п. 5.1 ст. 5, п.п. 11.2.1 п. 11.2 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства» № 283/97 - ВР від 22.05.1997 (зі змінами та доповненнями) та п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.1 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на прибуток на суму - 1 625 665,00 грн., заниження податку на додану вартість на суму - 1 684 806,00 грн., у результаті чого, посадові особи ТОВ «Промекс» (ЄДРПОУ 31415496) у період 2011-2014 роки не нарахували та не сплатили податків на загальну суму -3 310 471 гривень, що є особливо великим розміром, та підтверджується висновком експертного дослідження №20 від 05.08.2014р.

Крім того, з клопотання вбачається, що проведеними заходами встановлено, що ТОВ «Промекс» (ЄРДПОУ 31415496) в період з 2011 року і по теперішній час має банківський рахунок: № 2600900103495, який відкритий в ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526) за адресою: м. Київ, пров. Куренівський, б. 19/5. В ході досудового слідства, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також встановлення наявності або відсутності руху грошових коштів за надання субпідрядних послуг підприємству ТОВ «Промекс», виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю за період з 2011 року, по теперішній час, а саме: завірені належним чином копії документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «Промекс»: № 2600900103495, в т.ч. банківської картки зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Промекс», а також відбитків печатки ТОВ «Промекс», доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку, наказів про призначення та звільнення посадових осіб. Відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Промекс»: № 2600900103495, за період з 2011 року по теперішній час, із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція, відкритого в ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526) за адресою: м. Київ, пров. Куренівський, б. 19/5. Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526) за адресою: м. Київ, пров. Куренівський, б. 19/5. Таким чином, будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю в ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526) за адресою: м. Київ, пров. Куренівський, б. 19/5, неможливо довести причетність посадових осіб ТОВ «Промекс», до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, тому, просять клопотання задовольнити.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, про день та час розгляду клопотання була повідомлена у встановленому законом порядку, але в судове засідання не зявилась, письмові пояснення та згоду на вилучення документів не надала. Згідно ст.163 ч. 4 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ознайомившись з клопотанням та доданими до нього документами, суддя приходить до висновку,що воно підлягає частковому задоволенню.

Враховуючи, що вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю обумовлено необхідністю доведення причетності посадових осіб до скоєння кримінального правопорушення, суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання частково та надати слідчому тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення їх копій.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР № 32014050290000030 від 07.08.2014р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_1 або уповноваженій слідчим особі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526) за адресою: м. Київ, пров. Куренівський, б. 19/5, а саме: завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «Промекс» № 2600900103495, відкритого в ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «Промекс»; завірених належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку ТОВ «Промекс» № 2600900103495 за період з 2011 року, по теперішній час; відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Промекс» № 2600900103495 за період з 2011 року, по теперішній час, відкритим в ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526), із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку, в ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526) за адресою: м. Київ, пров. Куренівський, б. 19/5.

Зобовязати службових осіб ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526) за адресою: м. Київ, пров. Куренівський, б. 19/5, надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, надати завірені належним чином копії вищевказаних документів в повному обсязі.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Г. Васильченко