Ухвала суду № 48373947, 03.10.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/1902/2014

Єдиний унікальний номер №263/10234/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 жовтня 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Васильченко О.Г., за участю прокурора Хая Д.В., розглянувши матеріали клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні за № 32014050290000017 від 16.06.2014р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

З клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване в ЄРДР за №32014050290000017 від 16.06.2014р., відносно посадових осіб ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043) за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З клопотання також вбачається, що службові особи ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043), зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, смт. Мангуш, вул. Пушкіна, б.11-Б, у період 2010 - 2013 років, незаконно сформували витрати по фінансово-господарським відносинам з підприємствами: ТОВ «АВТОТАТО АРС» (ЄДРПОУ 33346351), ТОВ «СТАРТ ДОН» (ЄДРПОУ 372951), ТОВ «ТРАНСС-ГРУПП» (ЄДРПОУ 36887777), ТОВ «ОПТІУМ КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 37670404), ТОВ «АРГАДОН» (ЄДРПОУ 38586997) чим занизили податок на прибуток підприємства в сумі 1 304 688,00 грн. Також у результаті завищення податкового кредиту занизили податок на додану вартість в сумі 799 825,00 грн. та в період квітня, червня, липня, вересня, жовтня 2011р. завищили відємне значення податку на додану вартість в сумі 272 006,00 грн. Також посадові особи ТОВ «НВО Маріленд» за рахунок проведення імпортних операцій із повязаним СГД нерезидентом PALLIDUS LIMITED (Кіпр) у період 2012 2013 років занизили податок на прибуток в сумі 535 675,00 грн., а всього податків на загальну суму 2 912 194,00 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром, що підтверджується висновком експертного дослідження №16 від 13.06.2014р.З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «НВО Маріленд», фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «НВО Маріленд», та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «НВО Маріленд» за період 2010-2013р.

Крім того, з клопотання вбачається, що проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки ТОВ «НВО Маріленд» отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «НВО Маріленд» використовує у діяльності банківські рахунки № 26001000682390, № 26006000493454, № 26000060455256, № 26050060423067, № 26003057003782, № 26004000120622, № 26005054004685 відкриті в Маріупольській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 335429).В ході досудового слідства, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також у звязку з необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення, в подальшому, судово-економічної експертизи, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме: завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунків ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043) № 26001000682390, № 26006000493454, № 26000060455256, № 26050060423067, № 26003057003782, № 26004000120622,№ 26005054004685 відкритих в Маріупольській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 335429), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «НВО Маріленд», з метою встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення; завірених належним чином копій належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках № 26001000682390, № 26006000493454, № 26000060455256, № 26050060423067, № 26003057003782, № 26004000120622, № 26005054004685, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та чеків на зняття коштів за період з 01.01.2010 по 31.12.2013 р. для встановлення осіб які здійснювали зняття коштів; відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043) № 26001000682390, № 26006000493454, № 26000060455256, № 26050060423067, № 26003057003782, № 26004000120622, № 26005054004685 відкритим в Маріупольській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 335429) (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція). Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк», (МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50 (головний офіс).Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити факти перерахування з боку ТОВ «НВО Маріленд» на адресу підприємств-контрагентів, що мають ознаки «фіктивності», грошових коштів, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб вказаного підприємства до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 КК України, тому, просять клопотання задовольнити.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, про день та час розгляду клопотання була повідомлена у встановленому законом порядку, але в судове засідання не зявилась, письмові пояснення та згоду на вилучення документів не надала. Згідно ст.163 ч. 4 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ознайомившись з клопотанням та доданими до нього документами, суддя приходить до висновку,що воно підлягає частковому задоволенню.

Враховуючи, що вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю обумовлено необхідністю доведення причетності посадових осіб підприємства до скоєння кримінального правопорушення, суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання частково та надати слідчому тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення їх копій.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні за № 32014050290000017 від 16.06.2014р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ слідчому або уповноваженій слідчим особі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк», (МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50 (головний офіс), а саме: завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунків ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043) № 26001000682390, № 26006000493454, № 26000060455256, № 26050060423067, № 26003057003782, № 26004000120622, № 26005054004685 відкритих в Маріупольській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 335429), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «НВО Маріленд»; завірених належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках ТОВ «НВО Маріленд» № 26001000682390,№ 26006000493454, № 26000060455256, № 26050060423067, № 26003057003782, № 26004000120622,№ 26005054004685, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з 01.01.2010 по 31.12.2013 р. для встановлення осіб які здійснювали зняття коштів; відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «НВО Маріленд» (ЄДРПОУ 33244043№ 26001000682390, № 26006000493454, № 26000060455256, № 26050060423067, № 26003057003782, № 26004000120622, № 26005054004685 за період з 01.01.2010р. по 31.12.2013р., відкритим в Маріупольській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 335429), із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам.

Зобовязати службових осіб ПАТ КБ «Приватбанк», (МФО 305299), за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50 (головний офіс) надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, завірені належним чином копії вищевказаних документів в повному обсязі.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Г. Васильченко