Ухвала суду № 48373783, 17.07.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/6804/2014

Єдиний унікальний номер №263/943/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 липня 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Васильченко О.Г., за участю прокурора Хая Д.В., слідчого Савіна С.О., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні № 32014050290000012 від « 25» квітня 2014 року, відносно посадових осіб ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж»» (ЄДРПОУ 36427024), за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

З клопотання вбачається, що посадові особи ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» (ЄДРПОУ 36427024), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 21, яке знаходиться на податковому обліку в Орджонікідзевському відділенні Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області, у 2013 році, в порушення пп. 198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 р. (зі змінами та доповненнями), внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліках залучення для виконання субпідрядних робіт підприємств з ознаками «транзитності», в той час як фактично вказаними підприємствами вказані субпідрядні роботи не виконувались та вказані роботи виконані силами ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» без залучення субпідрядників, умисно не нарахували та не сплатили до бюджету податок на додану вартість на суму 3 881 226 грн., що підтверджується висновком спеціаліста НДЕКЦ при ГУМВС України у Донецькій області №11 від 15.04.2014 р. Зазначені дії посадових осіб ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» призвели до фактичного не надходження до бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що у пять тисяч і більше раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і являється особливо великим розміром. Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» мало банківські рахунки №№ 26004013013207, 26005023013207, 26059013013207, 26048013013207 у відділенні №1 АТ «Сбербанк Росії», за адресою: м. Маріуполь, пр. Леніна, б. 23, а також що через вказані рахунки здійснювався рух грошових коштів, в тому числі, по взаємовідносинам між ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» та підприємствами-контрагентами з ознаками «транзитності», а саме: ТОВ «Будінвест ЛТД» (ЄДРПОУ 38471578), ТОВ «Трейд Лайн М» (ЄДРПОУ 38355381) та ТОВ «Промбуд Маркет» (ЄДРПОУ 38654416). З метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме: відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» №№ 26004013013207, 26005023013207, 26059013013207, 26048013013207 за період 2013р. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція) оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» №№ 26004013013207, 26005023013207, 26059013013207, 26048013013207 за період 2013р.

Крім того, з клопотання вбачається, що під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у відділенні №1 АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627), за адресою: м. Маріуполь, пр. Леніна, б. 23. Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити перерахування з боку ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» на адресу ТОВ «Будінвест ЛТД» (ЄДРПОУ 38471578), ТОВ «Трейд Лайн М» (ЄДРПОУ 38355381) та ТОВ «Промбуд Маркет» (ЄДРПОУ 38654416) грошових коштів. Вказана інформація може бути використана як докази причетності посадових осіб ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю також обумовлено необхідністю проведення судово-економічної експертизи, та почеркознавчої експертизи, що також будуть використані в якості доказів. Таким чином, будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю у відділенні №1 АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627), за адресою: м. Маріуполь, пр. Леніна, б. 23, неможливо довести причетність посадових осіб ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України. Тому, просять суд надати тимчасовий доступ до речей і документів.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, про день та час розгляду клопотання була повідомлена у встановленому законом порядку, але в судове засідання не зявилась, письмові пояснення та згоду на вилучення документів не надала. Згідно ст.163 ч. 4 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що для встановлення обєктивної істини по кримінальному провадженню потрібно отримати доступ до речей і документів, суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні № 32014050290000012 від « 25» квітня 2014 року, відносно посадових осіб ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж»» (ЄДРПОУ 36427024), за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення, що перебувають у відділенні №1 АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627), за адресою: м. Маріуполь, пр. Леніна, б. 23, а саме: відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» №№26004013013207, 26005023013207, 26059013013207, 26048013013207 за період 2013р. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам ТОВ «СМУ Укрпромбудмонтаж» №№ 26004013013207, 26005023013207, 26059013013207, 26048013013207 за період 2013р. (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція) у відділенні №1 АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627), за адресою: м. Маріуполь, пр. Леніна, б. 23.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Г. Васильченко