Постанова № 48372470, 19.11.2010, Волноваський районний суд Донецької області

1-462/10

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

19 ноября 2010 года Волновахский районный суд Донецкой области

в составе председательствующего - судьи Троян Л.Г.

при секретаре Кухтиной А.П.

с участием прокурора Мирович Ю.Д.

защитника ОСОБА_1

подсудимого ОСОБА_2

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда г.Волноваха уголовное дело по обвинению ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца станицы Челбасской Краснодарского края РФ, гражданина Украины, русского, ІНФОРМАЦІЯ_2, не женатого, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_3, ранее не судимого,

-в совершении преступлений, предусмотренных ст,ст.367ч.2, 382ч.2 УК Украины

УСТАНОВИЛ:

Подсудимый в соответствии с протоколом №3 годового общего собрания акционеров ОАО "Литое" от 31.01.2001г. избран председателем правления ОАО "Литое". Согласно п. 4.5. Устава ОАО "Литое" председатель правления руководит работой правления АО. Председатель вправе без доверенности осуществлять действия от имени АО. Он уполномочен руководить текущими делами АО и выполнять решения высшего органа АО и наблюдательного совета, представлять АО в его отношениях с другими юридическими лицами. Вопросы полномочий, условия деятельности и материального обеспечения председателя правления определяются в контракте, заключаемом с ним председателем наблюдательного совета АО. В соответствии с п. 2.5 раздела "Обязанности сторон" Контракта, заключённого между ОСОБА_3 и председателем Наблюдательного совета ОАО "Литое" ОСОБА_4 от 31.01.2001 г., руководитель (ОСОБА_3А.) несёт личную ответственность за наличие долгов Общества и просроченной дебиторской задолженности Общества. Руководитель обязан употреблять действенные меры по ликвидации долгов Общества бюджету, по выплате заработной платы работникам Общества и просроченной дебиторской задолженности Общества.

П. 8.4.4. Устава ОАО "Литое" определяет, что правление АО состоит из пяти членов: председателя правления, первого заместителя председателя правления, заместителя председателя правления, члена правления, главного бухгалтера АО. П. 1.2. Положения об ответственности должностных лиц перед обществом и акционерами ОАО "Литое" устанавливает, что должностными лицами АО являются председатель и члены правления АО.

Таким образом, председатель правления ОАО "Литое" ОСОБА_3 является должностным лицом ОАО "Литое", которое несёт личную ответственность за наличие долгов ОАО "Литое", в том числе задолженности ОАО "Литое" перед бюджетами разных уровней по налогу с доходов физических лиц, который начислен на заработную плату работников ОАО "Литое", просроченную дебиторскую задолженность ОАО "Литое".

Во время проверки соблюдения требований Закона Украины "О налоге с доходов физических лиц" предприятием ОАО "Литое" было установлено, что в соответствии со Справкой о результатах плановой документальной проверки правильности расчёта и своевременности внесения в бюджет сумм налога с доходов физических лиц, налога с собственников транспортных средств и других самоходных машин и механизмов и государственной пошлины ОАО "Литое" № 31/17-20/05420480 от 30.07.2009 г., как составляющей Акта документальной проверки ОАО "Литое" № 3650/2.3-10/05420480 от 05.08.2009 г., установлено нарушение требований п. 8.1.2., п. 8.1 ст. 8 Закона Украины "О налоге с доходов физических лиц" ОАО "Литое", общая сумма несвоевременного перечисления в бюджет налога с доходов физических лиц по состоянию на 01.04.2009 г. составила 170258,94 грн., из которых в июне 2010 г. уплачено 30258,94 грн.

В соответствии с заключением судебно-экономической экспертизы по уголовному делу № 55-24685 от 15.09.2010 г. № 4909/25-5! 31 /24/589 документально подтверждается поступление денежных средств на счета ОАО «Литое» за период с 01.04.2008г. по 01.10.2009г. в сумме 23990354.49 грн.; за период с 01.04.2008 г. по 01.10.2009 г. со счетов ОАО "Литое" потрачены денежные средства в сумме 23985853,97 грн.; частично документально подтверждается факт неперечисления налога с доходов физических лиц из заработной платы работников ОАО "Литос" за период с 01.04.2008 г. по 31.03.2009 г.; по состоянию на 01.10.2009 г. сумма задолженности ОАО "Литос" по налогу с доходов физических лиц составила 176777.72 грн. Учитывая, что предприятием ОАО "Литое" в июне 2010 г. частично погашена задолженность по налогу е доходов физических лиц в размере 30258,94 грн., на настоящий момент задолженность ОАО "Литос" по налогу с доходов физических лиц, удержанного из заработной платы работников ОАО "Литос" за периоде 01.04.2008 г. по 01.10.2009 г.. составляет 146518,78 грн.

В соответствии с п. 1.2. Положения о распределении и использовании прибыли ОАО "Литое" из балансовой прибыли АО уплачивает проценты по кредитам банков и по облигациям, а также вносятся предусмотренные законодательством Украины налоги и другие платежи в бюджет. II. 1.3. Положения об ответственности должностных лиц перед обществом и акционерами ОАО "Литое" устанавливает, что должностные лица АО обязаны исполнять свои служебные обязанности добросовестно и в интересах АО.

В соответствии с приказом "О приёме на работу" от 01.04.1998 г. по ОАО "Литое" ОСОБА_5 назначена на должность главного бухгалтера с 01.04.1998 г. на основании её заявления. Согласно с п. 8 раздела "Обязанности" Должностной инструкции первого заместителя Председателя правления по финансам - главного бухгалтера ОСОБА_5, утверждённой председателем правления ОАО "Литое" ОСОБА_3, ОСОБА_5 обеспечивает своевременную оплату платежей в бюджет, включая взносы в пенсионный фонд. П. 1 раздела "Общее положение" Должностной инструкции первого заместителя Председателя правления по финансам - главного бухгалтера ОСОБА_5 определяет, что заместитель председателя правления по финансам - главный бухгалтер непосредственно подчиняется Председателю Правления.

Выручка от реализации продукции, поступавшая на расчётные счета ОАО "Литое" за период времени е 01.04.2008г. по 01Л 0.2009г., была использована для удовлетворения хозяйственных потребностей предприятия, в частности, на закупку горюче-смазочных материалов, оплату электроэнергии, оплату буровзрывных работ, покупку запасных частей к горно-дробильному оборудованию, выплату заработной платы работникам ОАО "Литое". Данные выплаты осуществлялись первым заместителем председателя правления ОАО "Литое" по финансам - главным бухгалтером ОАО "Литое" ОСОБА_5 по устному распоряжению председателя правления ОАО "Литое" ОСОБА_3

ОСОБА_3, занимая должность председателя правления ОАО "Литое", являясь высшим должностным лицом ОАО "Литое", ненадлежащим образом исполнял свои должностные обязанности, в результате халатного отношения к ним, при наличии денежных средств на расчётных счетах: ОАО "Литое" в размере 23990334.49 грн. за период с 01.04.2008г. по 01.10.2009 г., давал устные распоряжения первому заместителю Председателя правления по финансам главному бухгалтеру ОАО "Литое" ОСОБА_5 на основании п. 1 раздела "Общее положение" её должностной инструкции использовать свободные денежные средства ОАО "Литое" на цели, отличные от погашения задолженности ОАО "Литое" по налогу с доходов физических лиц. удержанного из заработной платы работников ОАО "Литое" за период времени с 01.04.2008г. по 01.10.2009г., перед Дмитриевским сельским советом на сумму 146518,78 грн., что повлекло тяжкие последствия для охраняемых законом государственных бюджетных интересов.

Таким образом, ОСОБА_3 своими халатными действиями, выразившимися в ненадлежащем исполнении своих должностных обязанностей в связи с недобросовестным отношением к ним, что повлекло тяжкие последствия, совершил должностную халатность, т.е. преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 367 УК Украины.

Прокурором Волновахского района в интересах государства в лице Дмитриевского сельского совета был заявлен иск к ОАО «Литое» о взыскании с ОАО «Литое» задолженности в бюджет по налогу с доходов физических лиц в сумме 170 258,94 грн.

Постановлением Донецкого окружного административного суда от 16.10.2009 года исковые требования прокурора Волновахского района в интересах государства в лице Государственной налоговой инспекции в Волновахском районе Донецкой области к ОАО «Литое» о взыскании задолженности по налогу с доходов физических лиц на сумму 170258.94 грн. удовлетворены и указанная сумма взыскана в пользу Дмитриевского сельского совета .

Вышеуказанное постановление ДОАС от 16.10.2009г. вступило в законную силу 27.10.2009 г., что в соответствии с ч. 1 ст. 255 Кодекса Украины об административном судопроизводстве влечет обязательность его выполнения для лиц, участвовавших в деле, на всей территории Украины.

Однако ОАО «Литое» по состоянию на 27.09.2010г. не выполнило вышеуказанное судебное решение в полном объеме, поскольку в июне 2010 г. этим предприятием задолженность по налогу с доходов физических лиц была погашена частично на сумму 30 258,94 грн., хотя председатель правления ОАО «Литое» ОСОБА_3 имел реальную возможность для его выполнения.

Так, предприятием ОАО «Литое» 23.12.2009г. на основании семи договоров купли-продажи недвижимого имущества были отчуждены в пользу ООО "Техно-коммерц" здание (сооружение) административно-бытового корпуса, здание (сооружение) ремонтно-механической мастерской; здание (сооружение) щитовой; здание (сооружение) котельной; здание (сооружение) электроподстанции, здание (сооружение) операторской; здание (сооружение) гаража на два отделения, которые находятся по адресу: с. Дмитриевка, ул. Первомайская, 1, в результате чего на расчётные счета ОАО «Литое» поступили денежные средства в размере 1310400,00 грн., которые были потрачены на возвращение предоплаты по договору с ООО "Донуглестил", оплату электроэнергии и приобретение дизельного топлива.

В соответствии с заявлением ООО "Донуглестил" в ОГИС Волновахского районного управления юстиции № 10/1209-1 от 10.12.2009г. вышеуказанное недвижимое имущество в связи с достижением соглашения между взыскателем ООО "Донуглестил" и должником ОАО «Литое» относительно добровольного погашения суммы задолженности в размере 1225618,00 грн. в соответствии с определением Хозяйственного суда Донецкой области по делу № 2/55 от

12.05.2009г. должно быть передано ООО "Донуглестил" в счёт полного погашения суммы задолженности ОАО «Литое» перед взыскателем ООО "Донуглестил" вышеуказанного недвижимого имущества.

Аналогичное заявление № 20 от 10.12.2009г. в адрес ОГИС Волновахского РУЮ направлено ОАО «Литое».

В соответствии с письмом № 2812 от 28.12.2009г. председателя правления ОАО «Литое» ОСОБА_3 в адрес директора ООО "Донуглестил" ОСОБА_6 28.12.2009 г. ОАО «Литое» были получены денежные средства от реализации основных средств в размере 1310400,00 грн. В связи с этим председатель правления ОАО «Литое» просит направить часть вышеуказанной суммы на оплату производственных нужд ОАО «Литое» (погашение задолженности за потреблённую электроэнергию, оплату дизельного топлива), необходимых для бесперебойной работы и уплаты штрафов за несвоевременные оплаты. Часть средств от реализации основных средств будет перечислена ООО "Донуглестил" согласно с мировым соглашением № 2/55 от 12.05.2009 г. В соответствии с письмом № 156 от 28.12.2009г. директора ООО "Донуглестил" ОСОБА_7 председателю правления ОАО «Литое» в ответ на письмо ОАО «Литое» № 2812 от 28.12.2009г. директор ООО "Донуглестил" сообщает, что не имеет возражений на предложенные председателем правления ОАО «Литое» ОСОБА_3 распределение платежей от полученной выручки от реализации основных фондов.

За период с 10.12.2009 г. по 18.01.2010 г. относительно предприятия ОАО «Литое» дел о банкротстве возбуждено не было, мораторий на удовлетворение требований кредиторов не введён.

Председатель правления ОАО «Литое» ОСОБА_3 умышленно не включил в письмо № 2812 от 28.12.2009 г. в адрес директора ООО "Донуглестил" ОСОБА_7 запрос (просьбу) о направлении части денежных средств от общей суммы выручки от продажи семи объектов недвижимого имущества в размере 1310400,00 грн. на погашение задолженности ОАО «Литое» перед Дмитриевским сельским советом, которая на тот момент в соответствии с постановлением ДОАС по делу № 2а-15215/09/0570 от 16.09.2009г. составляла 170258,94 грн.

ОСОБА_3, занимая должность председателя правления ОАО «Литое», являясь высшим должностным лицом ОАО «Литое», выполняя организационнораспорядительные и административно-хозяйственные функции, умышленно не исполнил постановление Донецкого окружного административного суда от 16.10.2009г. № 2а- 15215/09/0570 по взысканию задолженности ОАО «Литое» по налогу с доходов физических лиц в пользу Дмитриевского сельского совета, которое вступило в законную силу, имея по состоянию на 28.12.2009г. на расчётных счетах ОАО «Литое» денежные средства в размере 1310400 грн., вырученные от продажи семи объектов недвижимого имущества, потратил их на возвращение предоплаты по договору с ООО "Донуглестил", оплату электроэнергии и приобретение дизельного топлива, чем причинил существенный вред охраняемым законом бюджетным интересам государства на сумму 140000 грн.

Таким образом, ОСОБА_3 своими умышленными действиями совершил умышленное неисполнение постановления суда, которое вступило в законную силу, что причинило существенный вред охраняемым законом бюджетным интересам государства на сумму 140000,00 грн., то есть преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 382 УК Украины.

В судебном заседании подсудимый заявил ходатайство о прекращении уголовного дела и освобождении его от уголовной ответственности в связи с передачей его на поруки трудовому коллективу, так как он впервые привлекается к уголовной ответственности, осознал свою вину, обязуется оправдать доверие коллектива.

Из протокола общего собрания ОАО «Литое» следует, что трудовой коллектив ходатайствует перед судом об освобождении подсудимого от уголовной ответственности и просит передать его на поруки трудовому коллективу.

С учётом вышеизложенного суд считает, что имеются все основания для освобождения подсудимого от уголовной ответственности и прекращения в связи с этим уголовного дела, так как подсудимый впервые привлекается к уголовной ответственности за совершение преступления небольшой тяжести, осознал свою вину, чистосердечно раскаялся в содеянном, обязуется оправдать доверие коллектива, не уклоняться от мер воспитательного характера, не нарушать общественный порядок; трудовой коллектив ходатайствует о передаче подсудимого на поруки трудовому коллективу, поручается, что подсудимый в дальнейшем не совершит преступлений и берёт на себя обязательство проводить с ним необходимую воспитательную работу.

Вещественные доказательства необходимо хранить в уголовном деле, меру обеспечения гражданского иска в виде наложения ареста на транспортное средство необходимо отменить.

На основании ст.47 УК Украины, руководствуясь ст.ст. 10, 282 УПК Украины, суд-

ПОСТАНОВИЛ:

Освободить ОСОБА_3 от уголовной ответственности по ст.ст. 382ч.2, 367ч.2 УК Украины и передать его на поруки трудовому коллективу ОАО «Литое».

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_3 по ст.ст. 382ч.2, 367ч.2 УК Украины производством прекратить.

Меру пресечения подписку о невыезде отменить.

Меру обеспечения гражданского иска в виде наложения ареста на транспортное средство автомобиль НОМЕР_1, YHMCL 95803 С 211263, зарегистрированный в 3-м отделении РЭО г.Донецка при УГАИ ГУМВД в Донецкой области за ОСОБА_3, отменить.

Вещественные доказательства хранить в уголовном деле.

Постановление может быть обжаловано в Апелляционный суд Донецкой области через Волновахский районный суд в течение 7 суток со дня его вынесения.

Судья: