Ухвала суду № 48370962, 20.05.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/11294/15-к

Провадження №1-кс/127/4966/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., при секретарі Коровай А.А., за участі слідчого Шпака С.В., за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів АТ «ОСОБА_2 Аваль», -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Шпак С.В. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Майданюком В.А. про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні АТ «ОСОБА_2 Аваль», мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР №32015020000000033 від 08.04.2015 р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Також, слідчий дане клопотання мотивує і тим, що службові особи ПП «Шляхбуд-Муш» (код ЄДРПОУ 36636755, Вінницька область, м. Жмеринка), здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, в період з 01.04.2011 по 31.12.2014, в порушення вимог ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, завищили валові витрати, чим ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі - 1090202 грн., а також в порушення п. 198.2 ст. 198, п. 198.3 ст. 198, п. 198.6 ст.198, ст. 200 Податкового кодексу України завищили податковий кредит з ПДВ, чим ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі - 1324 870 грн., та в порушення п.п. 164.2.5, п. 164.2 ст. 164, п.п. 170.1.4 п. 170.1, ст. 170, п.п. 176.2 «а», п. 176.2, ст. 176 Податкового кодексу України не сплатили податок з доходів фізичних осіб в сумі - 714, 81 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в великих розмірах на загальну суму - 2415786 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Шляхбуд-Муш» під час здійснення фінансово-господарської діяльності мали взаємовідносини з підприємствами, які не мали можливості вести фінансово-господарську діяльність, у звязку з відсутністю трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень, тобто не мали умов для досягнення результатів економічної діяльності. Одним із таких підприємств, що має ознаки фіктивності є ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» (код за ЄДРПОУ 39026728, юридична адреса: м. Харків).

Згідно даних АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» проводили розрахунки через банківські рахунки: №26008432775 (українська гривня) та №260508009 (українська гривня) відкриті у АТ «ОСОБА_2 Аваль» (МФО 300335, адреса: м. Київ, вул. Лескова, 9, тел. (044) 490-88-88).

Факт проведення фінансово-господарських операцій ПП «Шляхбуд-Муш» (код ЄДРПОУ 36636755) з ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» (код за ЄДРПОУ 39026728), перерахування грошових коштів по рахунках вказаних підприємств, отримання коштів, їх спрямування та перерахування на рахунки інших субєктів господарської діяльності, і відповідно, зясування законності їх обігу, встановлення факту їх надходження та перерахування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою проведення судово-криміналістичних експертиз, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу документів по рахунку, відкритому ТОВ «ОСОБА_3 Плюс» (код за ЄДРПОУ 39026728) у АТ «ОСОБА_2 Аваль» (МФО 300335, адреса: м. Київ, вул. Лескова, 9).

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх даних вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які потрібні для використання під час проведення судово-криміналістичних експертиз по оригіналах документів ТОВ «ОСОБА_3 Плюс», та які неможливо витребувати іншим шляхом, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахунках, відкритих ТОВ «ОСОБА_3 Плюс», які перебувають у володінні службових осіб в АТ «ОСОБА_2 Аваль» (МФО 300335) та знаходяться за адресою: . Київ, вул. Лескова, 9, враховуючи вищевказане, слідчий просив дане клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що воно є не обґрунтованим та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Всупереч наведених норм дане клопотання не містить ні викладу обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким воно подається, достатнього для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ні обґрунтування значення документів, які перебувають у володінні АТ «ОСОБА_2 Аваль» для встановлення обставин по оперативно - розшуковій справі, можливості використання як доказів відомостей, що містяться в документах які перебувають у володінні АТ «ОСОБА_2 Аваль», а також неможливості іншим способам довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи викладене, керуючись ч. 6 ст. 9 КПК України, ст. ст. 160 - 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів АТ «ОСОБА_2 Аваль».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: