Ухвала суду № 48370756, 28.04.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/9618/15-к

Провадження №1-кс/127/4266/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 квітня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., при секретарі Коровай А.А., за участі слідчого Шпака С.В., за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, розглянувши клопотання слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Харків, просп. Московський, 60) стосовно інформації по рахунку: №26009215041100 (українська гривня) підприємства ТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси» (код за ЄДРПОУ 33585373, юридична адреса: Київська область, м. Бориспіль), яка містить банківську таємницю, за період з 01.04.2011 по 31.12.2014, з можливістю вилучити їх (здійснити виїмку), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Шпак С.В. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором Майданюком В.А. про тимчасовий доступ до документів, мотивуючи своє клопотання тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015020000000033 від 08.04.2015, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Крім того, клопотання мотивоване тим, що службові особи ПП «Шляхбуд-Муш» (код ЄДРПОУ 36636755, Вінницька область, м. Жмеринка), здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, в період з 01.04.2011 по 31.12.2014, в порушення вимог ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України завищили валові витрати, чим ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі - 1 090 202 грн., а також в порушення п. 198.2 ст. 198, п. 198.3 ст. 198, п. 198.6 ст.198, ст. 200 Податкового кодексу України завищили податковий кредит з ПДВ, чим ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі - 1 324 870 грн., та в порушення п.п. 164.2.5, п. 164.2 ст. 164, п.п. 170.1.4 п. 170.1, ст. 170, п.п. 176.2 «а», п. 176.2, ст. 176 Податкового кодексу України не сплатили податок з доходів фізичних осіб в сумі - 714, 81 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в великих розмірах на загальну суму - 2 415 786 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Шляхбуд-Муш» під час здійснення фінансово-господарської діяльності мали взаємовідносини з підприємствами, які не мали можливості вести фінансово-господарську діяльність, у звязку з відсутністю трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень, тобто не мали умов для досягнення результатів економічної діяльності. Одним із таких підприємств, що має ознаки фіктивності є ТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси» (код за ЄДРПОУ 33585373, юридична адреса: Київська область, м. Бориспіль).

Згідно даних АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси» проводили розрахунки через банківський рахунок: №26009215041100 (українська гривня) відкритий у АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Харків, просп. Московський, 60, тел. 0 800 505 800).

Факт проведення фінансово-господарських операцій ПП «Шляхбуд-Муш» (код ЄДРПОУ 36636755) з ТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси» (код за ЄДРПОУ 33585373), перерахування грошових коштів по рахунках вказаних підприємств, отримання коштів, їх спрямування та перерахування на рахунки інших субєктів господарської діяльності, і відповідно, зясування законності їх обігу, встановлення факту їх надходження та перерахування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою проведення судово-криміналістичних експертиз, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу документів по рахунку, відкритому ТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси» (код за ЄДРПОУ 33585373) у АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Харків, просп. Московський, 60).

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх даних вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які потрібні для використання під час проведення судово-криміналістичних експертиз по оригіналах документів ТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси», та які неможливо витребувати іншим шляхом, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахунку, відкритому ТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси», які перебувають у володінні службових осіб в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) та знаходяться за адресою: м. Харків, просп. Московський, 60, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність, слідчий просив клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Харків, просп. Московський, 60).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Харків, просп. Московський, 60).

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, або за його дорученням оперативним працівникам ОУ ГУ Міндоходів у Вінницькій області тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005, адреса: м. Харків, просп. Московський, 60) стосовно інформації по рахунку: №26009215041100 (українська гривня) підприємства ТОВ «Гермес-Трейдінг Черкаси» (код за ЄДРПОУ 33585373, юридична адреса: Київська область, м. Бориспіль), яка містить банківську таємницю, за період з 01.04.2011 по 31.12.2014, з можливістю вилучити їх (здійснити виїмку), а саме:

- завірених копій документів, які містять відомості про рух грошових коштів по вказаному рахунку в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період 01.04.2011 по 31.12.2014;

- завірених копій документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаного рахунку (заяви на відкриття рахунку; договори; статутні та реєстраційні документи; довіреності на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб вказаного підприємства; в разі користування послугами «Клієнт банку», копію договору на його установлення та користування; та інші документи);

- завірених копій документів, які підтверджують надходження коштів на вказаний рахунок (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період 01.04.2011 по 31.12.2014;

- завірених копій документів, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 01.04.2011 по 31.12.2014;

- копій карток з зразками підписів осіб, які мають право користування вказаним рахунком за період 01.04.2011 по 31.12.2014.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: