Ухвала суду № 48370662, 23.04.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/9082/15-к

Провадження 1-кс/127/4032/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 квітня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., при секретарі Коровай А.А., за участі слідчого Левчука Д.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів ПАТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830, код ЄДРПОУ 20050951, м. Київ, вул. Дмитрівська, 18/24 т. (044) 4820582), які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунку №26003007420004 відкритому МПП «Промтехресурс» (код ЄДРПОУ 24857403, Луганська область, м. Алчевськ, просп. Металургів, 47), за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Левчук Д.В. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором Ковальським А.А., про тимчасовий доступ до документів та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів ПАТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830, код ЄДРПОУ 20050951, м. Київ, вул. Дмитрівська, 18/24 т. (044) 4820582), які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунку №26003007420004 відкритому МПП «Промтехресурс» (код ЄДРПОУ 24857403, Луганська область, м. Алчевськ, просп. Металургів, 47), мотивуючи своє клопотання тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014020000000008 від 25.01.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що ДП «УГК «NEMIROFF» укладено договори поставки з переліченими підприємствами. Предметом укладених договорів є: крупка з зерна пшениці та кукурудзи. На виконання умов договорів ДП «УГК «NEMIROFF» здійснює переоплату у загальній сумі 175 529 000,50 грн. (у т.ч. ПДВ 29 254 833,42 грн.).

На суму отриманої передоплати вказані підприємства надали ДП «УГК «NEMIROFF» податкові накладні, які включені у склад податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість.

Проте, у ході проведення документальних перевірок ДП «УГК «NEMIROFF» та за результатами слідчих дій встановлено, що надходження товарно матеріальних цінностей від названих підприємств не було, угоди на постачання крупки зерна пшениці та кукурудзи укладені без наміру настання правових наслідків обумовлених ними, а для завищення податкового кредиту з податку на додану вартість з метою ухилення від оподаткування та розтрати грошових коштів підприємства.

Також встановлено, що 18 з вищеназваних підприємств, а саме: ТОВ «ОСОБА_2 Групп», ТОВ «Охоронне агентство «Едельвейс», ТОВ «Еліткомпані Харків», ТОВ «Єва плюс 2010», ПП «Ривал», ТОВ «Аккорд-Груп», ТОВ «Ніка-Світ», ТОВ «БК Євро-Сіті», ТОВ «Персей Плюс», ТОВ «Балтік Тур», ПП «Котедж», ТОВ «Елам-Ойл», ТОВ «Компанія «Терра Агро», ПП «Комплект-Магнетік», ПП «Полтава-Проект-Монтаж», ТОВ «Екрю», ТОВ «Євро-Щебєнь», ТОВ «СТ» ліквідовані як юридичні особи. Ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва директора ТОВ «Марголак» визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України. Інші підприємства перебувають у стані ліквідації та/або відсутні за місцезнаходженням. Крім цього встановлено, що грошові кошти перераховані у якості передоплати не повернуті. Не дивлячись на ліквідацію контрагентів або перебування їх у стані припинення ДП «УГК «NEMIROFF» не вживались будь які заходи по поверненню передоплати чи по отриманню від них крупки з зерна пшениці та кукурудзи.

У ході досудового розслідування встановлено, що ДП «Українська горілчана компанія «NEMIROFF» перерахувало 04.11.2011 грошові кошти у розмірі 6 350 000 грн. на рахунок ТОВ «Єва плюс 2010» у якості передоплати за крупку з зерна пшениці та кукурудзи.

Також, ДП «Українська горілчана компанія «NEMIROFF» перераховано на рахунок №26002007684001 відкритий ТОВ «Бізнес-консульт» у ПАТ КБ «ТК Кредит» 28.10.2011 4 760 000 грн. і 24.11.2011 2 900 000 грн. у якості передоплати за крупку з зерна пшениці та кукурудзи.

За наслідками проведених тимчасових доступів та вилучень документів у банках встановлено, що ТОВ «Єва плюс 2010» і ТОВ «Бізнес-консульт» отримані від ДП «Українська горілчана компанія «NEMIROFF» грошові кошти перераховує на рахунок №26005007622004 відкритий ТОВ «Велта 2011» (код ЄДРПОУ 37429719, Луганська область, м. Алчевськ, вул. Волгоградська, 132, блок Б, офіс 415) у ПАТ КБ «ТК Кредит».

ТОВ «Велта 2011» вказані кошти перераховує на рахунок №26003007420004 відкритий МПП «Промтехресурс» (код ЄДРПОУ 24857403, Луганська область, м. Алчевськ, просп. Металургів, 47), а саме: 07.11.2011 грошові кошти отримані від ТОВ «Єва плюс 2011» і 25.11.2011 грошові кошти отримані від ТОВ «Бізнес-консульт».

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у дослідженні подальшого руху коштів по ланцюгу перерахування 1) ДП «Українська горілчана компанія «NEMIROFF»; 2)ТОВ «Єва плюс 2010», ТОВ «Бізнес-консульт»; 3) ТОВ «Велта 2011»; 4) МПП «Промтехресурс».

Документи, що свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунку №26003007420004 відкритому МПП «Промтехресурс» у ПАТ КБ «ТК Кредит» мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами, так як з їх допомогою можливо встановити наступне: подальший рух коштів по «ланцюгу», які були перераховані ДП «Українська горілчана компанія «NEMIROFF» в якості передоплати; підприємства на які МПП «Промтехресурс» перерахувало кошти; осіб, які мали право розпоряджатись рахунками МПП «Промтехресурс»; номери рахунків з яких надходили та на які перераховувались кошти; дату та час проведення платежів; осіб, що можливо отримували готівкові грошові кошти та на які цілі; інші обставини вчинення злочину.

Відомості, які містяться у названих документах та відслідкування подальшого руху отриманих від ДП «УГК «NEMIROFF» коштів, у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу доказати умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у діях службових осіб ДП «УГК «NEMIROFF» при укладенні договорів та перерахуванні коштів, як передоплати за крупку з зерна пшениці та кукурудзи.

Також зазначені документи у оригіналах необхідні для подальшого призначення почеркознавчих (у якості вільних зразків почерку та підписів осіб, що займали посади директорів вищеназваних підприємств) і інших експертиз та для використання під час документальних перевірок або ревізій для зясування порядку руху коштів і їх подальшого оприбуткування.

Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є розкриття банківської таємниці, одержання тимчасового доступу до документів та проведення їх вилучення (виїмки) у ПАТ КБ «ТК Кредит».

Враховуючи, що зазначені вище документи мають важливе значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ПАТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830, код ЄДРПОУ 20050951, м. Київ, вул. Дмитрівська, 18/24 т. (044) 4820582).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками ПАТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830, код ЄДРПОУ 20050951, м. Київ, вул. Дмитрівська, 18/24 т. (044) 4820582).

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1, дозвіл на тимчасовий доступ до копій документів, належним чином завірених, з можливістю вилучення даних копій документів, як в паперовому так і в електронному вигляді, які перебувають в ПАТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830, код ЄДРПОУ 20050951, м. Київ, вул. Дмитрівська, 18/24 т. (044) 4820582), які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунку №26003007420004 відкритому МПП «Промтехресурс» (код ЄДРПОУ 24857403, Луганська область, м. Алчевськ, просп. Металургів, 47), а саме:

- інформації на паперових носіях про рух коштів по рахунку №26003007420004 за період з 07.11.2011 по 31.12.2013 з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

- документів, на підставі яких МПП «Промтехресурс» використовувало названий рахунок (договорів банківського рахунку; карток із зразками підписів та відбитком печатки; наказів про призначення службових осіб; довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; угод та інших документів, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» («Банк-Клієнт»;).

- інших документів по функціонуванню вищезазначеного рахунку в період з 07.11.2011 по 31.12.2013, а саме: видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання представниками готівкових грошових коштів через касу банку; довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: