Ухвала суду № 48370651, 23.04.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/9086/15-к

Провадження 1-кс/127/4034/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 квітня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., при секретарі Коровай А.А., за участі слідчого Левчука Д.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, м. Київ, вул. С.Петлюри, 30 т. (044) 3932550), які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунку №26004073660002 відкритому ТОВ «ХАРКІВ-ЛЮКС КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 37761900), за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Левчук Д.В. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором Ковальським А.А., про тимчасовий доступ до документів та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, м. Київ, вул. С.Петлюри, 30 т. (044) 3932550), які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунку №26004073660002 відкритому ТОВ «ХАРКІВ-ЛЮКС КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 37761900), мотивуючи своє клопотання тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014020000000008 від 25.01.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що ДП «УГК «NEMIROFF» укладено договори поставки з переліченими підприємствами. Предметом укладених договорів є: крупка з зерна пшениці та кукурудзи. На виконання умов договорів ДП «УГК «NEMIROFF» здійснює переоплату у загальній сумі 175 529 000,50 грн. (у т.ч. ПДВ 29 254 833,42 грн.).

На суму отриманої передоплати вказані підприємства надали ДП «УГК «NEMIROFF» податкові накладні, які включені у склад податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість. Проте, у ході проведення документальних перевірок ДП «УГК «NEMIROFF» та за результатами слідчих дій встановлено, що надходження товарно матеріальних цінностей від названих підприємств не було, угоди на постачання крупки зерна пшениці та кукурудзи укладені без наміру настання правових наслідків обумовлених ними, а для завищення податкового кредиту з податку на додану вартість з метою ухилення від оподаткування та розтрати грошових коштів підприємства. Також встановлено, що 18 з вищеназваних підприємств, а саме: ТОВ «ОСОБА_2 Групп», ТОВ «Охоронне агентство «Едельвейс», ТОВ «Еліткомпані Харків», ТОВ «Єва плюс 2010», ПП «Ривал», ТОВ «Аккорд-Груп», ТОВ «Ніка-Світ», ТОВ «БК Євро-Сіті», ТОВ «Персей Плюс», ТОВ «Балтік Тур», ПП «Котедж», ТОВ «Елам-Ойл», ТОВ «Компанія «Терра Агро», ПП «Комплект-Магнетік», ПП «Полтава-Проект-Монтаж», ТОВ «Екрю», ТОВ «Євро-Щебєнь», ТОВ «СТ» ліквідовані як юридичні особи. Ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва директора ТОВ «Марголак» визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України. Інші підприємства перебувають у стані ліквідації та/або відсутні за місцезнаходженням. Крім цього встановлено, що грошові кошти перераховані у якості передоплати не повернуті. Не дивлячись на ліквідацію контрагентів або перебування їх у стані припинення ДП «УГК «NEMIROFF» не вживались будь які заходи по поверненню передоплати чи по отриманню від них крупки з зерна пшениці та кукурудзи. У ході проведення тимчасового доступу та вилучення документів, що свідчать про рух коштів по рахунку підприємства задіяного у схемі вчинення кримінальних правопорушень - ПП «Еліткомпані Харків» встановлено, що 05.12.2011 дане підприємство перераховує частину отриманих від ДП «УГК «Nemiroff» у якості передоплати за крупку з зерна пшениці та кукурудзи 5 500 000 грн. на рахунок №26004073660002 відкритий ТОВ "ХАРКІВ-ЛЮКС КОМПАНІ" у АТ «ТАСКОМБАНК» зазначивши призначення платежу «оплата за сельхозпродукцию согласно договора комисии №027-11 от 21.11.2011, Без ПДВ». Перерахування здійснено декількома платежами на загальну суму 600 000 грн. Згідно відомостей ЄДРЮОФОП ТОВ «ХАРКІВ-ЛЮКС КОМПАНІ» ліквідоване 07.12.2012. З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у дослідженні подальшого руху коштів, які були перераховані ДП «Українська горілчана компанія «NEMIROFF» на рахунок ПП «Еліткомпані Харків», а ним на рахунок ТОВ «ХАРКІВ-ЛЮКС КОМПАНІ».

Документи, що свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунку №26004073660002 відкритому ТОВ «ХАРКІВ-ЛЮКС КОМПАНІ» у АТ «ТАСКОМБАНК» мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами, так як з їх допомогою можливо встановити наступне: подальший рух коштів по «ланцюгу», які були перераховані ДП «Українська горілчана компанія «NEMIROFF» в якості передоплати; підприємства на які ТОВ «ХАРКІВ-ЛЮКС КОМПАНІ» перерахувало кошти; осіб, які мали право розпоряджатись рахунками ТОВ «ХАРКІВ-ЛЮКС КОМПАНІ»; номери рахунків з яких надходили та на які перераховувались кошти; дату та час проведення платежів; осіб, що можливо отримували готівкові грошові кошти та на які цілі; інші обставини вчинення злочину.

Відомості, які містяться у названих документах та відстеження подальшого руху отриманих від ДП «УГК «NEMIROFF» коштів, у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу доказати умисел направлений на умисне ухилення від сплати податків у діях службових осіб ДП «УГК «NEMIROFF» при укладенні договорів та перерахуванні коштів, як передоплати за крупку з зерна пшениці та кукурудзи.

Також зазначені документи у оригіналах необхідні для подальшого призначення почеркознавчих (у якості вільних зразків почерку та підписів осіб, що займали посади директорів вищеназваних підприємств) і інших експертиз та для використання під час документальних перевірок або ревізій для зясування порядку руху коштів і їх подальшого оприбуткування.

Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є розкриття банківської таємниці, одержання тимчасового доступу до документів та проведення їх вилучення у АТ «ТАСКОМБАНК».

Враховуючи, що зазначені вище документи мають важливе значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, м. Київ, вул. С.Петлюри, 30 т. (044) 3932550).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, м. Київ, вул. С.Петлюри, 30 т. (044) 3932550).

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1, дозвіл на тимчасовий доступ до копій документів, належним чином завірених, з можливістю вилучення даних копій документів, як в паперовому так і в електронному вигляді, які перебувають в АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, м. Київ, вул. С.Петлюри, 30 т. (044) 3932550), які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунку №26004073660002 відкритому ТОВ «ХАРКІВ-ЛЮКС КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 37761900), а саме:

- інформації на паперових носіях про рух коштів по названому рахунку за період з 05.12.2011 по 07.12.2012 з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

- документів, на підставі яких ТОВ «ХАРКІВ-ЛЮКС КОМПАНІ» використовувало названий рахунок (договорів банківського рахунку; карток із зразками підписів та відбитком печатки; наказів про призначення службових осіб; довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; угод та інших документів, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» («Банк-Клієнт»;).

- інших документів по функціонуванню вищезазначеного рахунку в період з 05.12.2011 по 07.12.2012, а саме: видаткових ордерів та касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку; довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: