Ухвала суду № 48370630, 27.04.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/9307/15-к

Провадження №1-кс/127/4120/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 квітня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., при секретарі Коровай А.А., за участі слідчого Гаврищука В.М., за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, розглянувши клопотання начальника першого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області, слідчого підполковник податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ПАТ «НЕОС БАНК» (ПАТ «Банк Кіпру») (МФО 320940, м. Київ, вул. Фрунзе, 127), з можливістю вилучити їх (здійснити виїмку), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Гаврищук В.М. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором Майданюком В.А. про тимчасовий доступ до документів, мотивуючи своє клопотання тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014020000000116 від 17 жовтня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім того, клопотання мотивоване тим, що в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ НВП «Аргон» здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в порушення вимог податкового кодексу України, в період з 01.01.2014 по 30.09.2014 шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту по податку на додану вартість сум ПДВ від вартості придбаної у ТОВ «Датто» соняшникової олії, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1116431 грн. Однією з підстав вказаної реєстрації став акт № 2470/2203/13323704 від 18.09.2014 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю науково-виробничого підприємства «Аргон» (код ЄДРПОУ 13323704) з питань достовірності нарахування податку на додану вартість по взаєморозрахунках з ТОВ «Датто» (код ЄДРПОУ 33722741). Згідно вказаного акту документальної перевірки встановлено, що ТОВ - НВП «Аргон» безпідставно сформовано податковий кредит, по взаємовідносинах з ТОВ «Датто» у загальній сумі ПДВ 1 116 430,39 грн. Перевіркою встановлено, що фактичного здійснення господарських операцій не було, про що свідчать обставини та факти викладені в актах ТОВ «Датто» № 1568/26-55-22-08/33722741 від 05.06.2014 р., № 1247/26-55-22-08/33722741 від 19.06.2014 р. та № 1734/26-55-22-08/33722741 від 19.06.2014 р. а також в акті перевірки ТОВ-НВП «Аргон» від 18.09.2014 р. № 2470/2203/13323704. Також даний факт підтверджується тим, що ТОВ «Датто» у періоді квітень - травень 2014 р. фактично не здійснювались операції з придбання будь яких товарів (робіт/послуг) в т.ч. і олії соняшникової нерафінованої у кількості понад 622,0 тон., а відповідно і не могло її реалізувати в адресу ТОВ - НВП «Аргон» в аналогічний період. Будучи допитаним в якості свідка громадянин ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, який являється директором, головним бухгалтером, засновником та єдиним працівником ТОВ «Датто», показав, що вказане підприємство було зареєстровано на нього шляхом обману, при цьому він будь-яких фінансово-господарських операцій від імені вказаного підприємства не здійснював. Документів, що свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Датто» та ТОВ-НВП «Аргон» не підписував. Разом з тим, під час проведення перевірки службовими особами ТОВ НВП «Аргон» надані документи, що свідчать про нібито проведенні фінансово-господарські операції з ТОВ «Датто» в тому числі документи, що свідчать про перерахування коштів на банківські рахунки ТОВ «Датто». Тому, в ході досудового слідства по даному кримінальному провадженню було розкрито банківську таємницю, здійснено тимчасовий доступ та проведено виїмку роздруківок руху коштів по банківському рахунках ТОВ «Датто», № 26007026360401 (валюта українська гривня), відкритому в Філії «Одеське регіональне управління «Публічного акціонерного товариства «Банк» Фінанси та кредит» (МФО 328823, м. Одеса, вул. Армійська, 18 Б). Проведеним аналізом руху коштів по вказаному рахунку встановлено, що ТОВ НВП «Аргон» здійснювало перерахування коштів на зазначений банківський рахунок ТОВ «Датто» з призначенням платежу за придбання олії соняшникової нерафінованої. В подальшому вказані кошти спрямовувались з рахунку ТОВ «Датто» на розрахунковий рахунок №26204579620001 відкритий на імя громадянина ОСОБА_3 (ІПН - НОМЕР_1) у ПАТ «НЕОС БАНК» (ПАТ «Банк Кіпру») (МФО 320940, м. Київ, вул. Фрунзе, 127) із призначенням платежу «Фінансова допомога». Факт здійснення перерахунку значних грошових сум з банківського рахунку ТОВ «Датто» (код ЄДРПОУ 38643497, м. Київ) на рахунки фізичної особи ОСОБА_3, вказує на те, що вказана особа, з метою прикриття незаконної діяльності, могла здійснювати конвертацію грошових коштів знімаючи їх готівкою з банківського рахунку, або спрямовуючи та перераховуючи на рахунки інших субєктів господарської діяльності, і відповідно, зясування законності їх обігу, встановлення факту їх надходження та перерахування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення. З метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою встановлення схеми мінімізації податкових зобовязань та ухилення від сплати податків, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу документів по рахунку №26204579620001 відкритому на імя громадянина ОСОБА_3 (ІПН - НОМЕР_1) у ПАТ «НЕОС БАНК» (ПАТ «Банк Кіпру») (МФО 320940, м. Київ, вул. Фрунзе, 127).

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх даних вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які потрібні для встановлення схеми мінімізації податкових зобовязань, підтвердження факту ухилення від сплати податків, та які неможливо витребувати іншим шляхом, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахунку №26204579620001 громадянина ОСОБА_3 (ІПН - НОМЕР_1), які перебувають у володінні службових осіб ПАТ «НЕОС БАНК» (ПАТ «Банк Кіпру») (МФО 320940) та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 127, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-160 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий просив клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ПАТ «НЕОС БАНК» (ПАТ «Банк Кіпру») (МФО 320940, м. Київ, вул. Фрунзе, 127). Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками ПАТ «НЕОС БАНК» (ПАТ «Банк Кіпру») (МФО 320940, м. Київ, вул. Фрунзе, 127).

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати начальнику першого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 як слідчому та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за його дорученням (постановою) тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів ПАТ «НЕОС БАНК» (ПАТ «Банк Кіпру») (МФО 320940, м. Київ, вул. Фрунзе, 127), з подальшим вилученням копій даних документів, стосовно інформації по рахунку: №26204579620001 громадянина ОСОБА_3 (ІПН - НОМЕР_1), яка містить банківську таємницю, за період з 01.01.2014 по 30.09.2014, а саме:

- до копій документів які містять відомості про рух грошових коштів по вказаному рахунку в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період 01.01.2014 по 30.09.2014;

- копій документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаного рахунку (заяви на відкриття рахунку; договори; статутні та реєстраційні документи; довіреності на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб вказаного підприємства; в разі користування послугами «Клієнт банку», копію договору на його установлення та користування; та інші документи);

- копій документів, які підтверджують надходження коштів на вказаний рахунок (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період 01.01.2014 по 30.09.2014;

- копій документів, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 01.01.2014 по 30.09.2014;

- копій карток з зразками підписів осіб, які мають право користування вказаним рахунком за період 01.01.2014 по 30.09.2014.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: